Voortgang beoordeling reserves

Voortgang Reserves nog uit te zoeken

Bij het raadsvoorstel Vaststellen Nota Reserves en voorzieningen 2025 waar de raad op 8 mei mee heeft ingestemd is van een aantal
reserves aangegeven dat er nader onderzoek nodig is. In de auditcommissie is aandacht gevraagd voor het voortvarend oppakken van deze
onderzoeken.

In onderstaand overzicht wordt van deze reserves aangegeven wat de uitkomst is van de onderzoeken en wat verder de planning is.

Naam van de reserve	R020 Monumentenzorg
Doel van de reserve	De reserve wordt gebruikt als er meer subsidie voor onderhoud monumenten wordt gevraagd dan beschikbaar is. Ook worden hier kosten uit gedekt met betrekking tot aanwijzingsprocedures
Naar aanleiding van de beoordeling	Uitkomst van de beoordeling is dat het wenselijk is om deze reserve aan te houden tot duidelijk is wat het effect is van de nieuwe tranche aanwijzingen op het aantal subsidie aanvragen. In 2026 kan deze reserve opnieuw beoordeeld worden, waarbij ook de hoogte van de structurele raming voor de monumentensubsidies in de begroting betrokken wordt.
Naam van de reserve	R021 Onderwijshuisvesting
Doel van de reserve	Direct inzetbare middelen ter beschikking hebben ten behoeve van onderwijshuisvesting (nieuwbouw en/of renovatie)
Naar aanleiding van de beoordeling	Voorgesteld wordt om deze reserve om te zetten naar een reserve dekking kapitaallasten, direct gekoppeld aan de investering in IKC Zevenhoven. Daarvoor wordt deze reserve samengevoegd met de brede reserve dekking kapitaallasten (R018). Het deel van de reserve onderwijshuisvesting wat niet nodig is als dekking voor de kapitaallasten van IKC Zevenhoven (ca. 170.000) wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
	Hierdoor blijft het doel van de reserve gedurende de hele looptijd (gelijk aan de afschrijvingstermijn van dit IKC) helder. Aanwending van de reserve dekking kapitaallasten wordt door de provinciale toezichthouder geaccepteerd als structureel dekkingsmiddel, waardoor de het structurele begrotingsresultaat van de gemeente versterkt wordt.
Naam van de reserve	R026 Herwaardering investeringen maatschappelijk nut
Doel van de reserve	Deze reserve is ingesteld bij de begroting 2017. In dat jaar zijn we in Nieuwkoop gestart met het activeren van investeringen in het maatschappelijk nut. De kosten van dit soort investeringen werden tot dan toe gedekt uit voorzieningen waar jaarlijks vaste stortingen in werden gedaan.
	Door het verdwijnen van die vaste storting uit de begroting ontstond jaarlijks een vrijval van middelen die gelijk was aan het verschil tussen de reële afschrijvingslasten en de oorspronkelijke stortingen in de voorzieningen. Die vrijval wordt jaarlijks gestort in de reserve herwaardering. Doel van de jaarlijkse stortingen is het voorkomen van een ogenschijnlijk voordeel in de begroting
	. De middelen die in de reserve terechtkomen hebben conform het raadsbesluit het volgende doel: 'de dekking van onverwachte toekomstige kapitaallasten samenhangend met investeringen in de openbare ruimte'.
Naar aanleiding van de beoordeling	Geen nieuwe informatie. Zoals bij de analyse al is aangegeven wordt dit onderzoek gestart na de actualisatie van de beheerplannen later dit jaar.
Naam van de reserve	R034 Egalisatie baten omgevingsvergunningen
Doel van de reserve	Egalisatie van baten mbt omgevingsvergunningen
Naar aanleiding van de beoordeling	Uit de nadere beoordeling blijkt dat deze reserve zonder veel gevolgen opgeheven kan worden en het saldo toegevoegd aan de algemene reserve.
	De geraamde onttrekkingen aan deze reserve voor 2026 t/m 2028 wordt opgevangen door onttrekkingen van gelijke omvang aan de algemene reserve. Voor het structurele begrotingsresultaat heeft het geen gevolgen.
	Wijzigingen in de geraamde opbrengst van omgevingsvergunningen worden beter zichtbaar in het begrotingsresultaat.
	Het opheffen leidt tot een aanzienlijke administratieve lastenverlichting bij de ambtelijke organisatie.
Naam van de reserve	R035 Egalisatie Sociaal Domein
Doel van de reserve	Egalisatie van lasten Zorg en ondersteuning
Naar aanleiding van de beoordeling	Voorgesteld wordt om deze reserve op te waarderen tot egalisatiereserve voor het gehele sociaal domein (Participatie, WMO en Jeugd). Om de reserve effectief te laten zijn als egalisatiereserve moet de omvang in verhouding staan tot de fluctuaties in dit domein. Een werkbare bandbreedte is een ondergrens van € 500.000 en een bovengrens van € 1.000.000. Als de omvang van deze reserve boven deze grens komt wordt het meerdere toegevoegd aan de algemene reserve.
	Bij de egalisatie gaan we uit van een realistische en liefst stabiele basisraming waarbij voor- en nadelen elkaar op middellange termijn in evenwicht houden.
Naam van de reserve	R040 Reserve storting vz onderhoud gebouwen
Doel van de reserve	Het dekken van hogere stortingen in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen
Naar aanleiding van de beoordeling	Uit de nadere beoordeling blijkt dat deze reserve zonder veel gevolgen opgeheven kan worden en het saldo toegevoegd aan de algemene reserve.
	De geraamde onttrekkingen aan deze reserve voor 2026 t/m 2028 wordt opgevangen door onttrekkingen van gelijke omvang aan de algemene reserve. Voor het structurele begrotingsresultaat heeft het geen gevolgen.
	Het opheffen leidt tot een beperkte administratieve lastenverlichting bij de ambtelijke organisatie.
Naam van de reserve	R049 Opvang Oekraïners
Doel van de reserve	Reservering voor dekking van de kosten voor opvang vluchtelingen uit Oekraïne
Naar aanleiding van de beoordeling	Voor de hierboven genoemde onderwerpen zijn bedragen opgenomen in de Kadernota 2026. Na verwerking van deze mutaties resteert nog een beperkt saldo van circa € 180.000 wat noodzakelijk is om de panden in de oorspronkelijke staat terug te brengen. De reserve blijft hiervoor in stand.