Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten

Een groot deel van onze activiteiten bekostigen (dekken) we uit zogenaamde Algemene Dekkingsmiddelen. Dat zijn middelen waaraan niet bij voorbaat een specifiek bestedingsdoel is verbonden. Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de algemene uitkering, twee gemeentelijke belastingsoorten (OZB en forensen) en de opbrengsten uit dividend.

Het programma Algemene Dekkingsmiddelen kent twee belangrijke hoofddoelstellingen. De eerste is de zorgvuldige planning van- en control op de besteding van de middelen. Doen we niet aan een zorgvuldige planning en control, dan kunnen we in financiële problemen komen en dat willen we vermijden. De tweede doelstelling is het zoveel mogelijk beperken van de belastingdruk.

Samenwerking verbonden partijen

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW).

Zie voor een toelichting Paragraaf verbonden partijen.

Thema Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie van het beleid

Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2025 en de belangrijkste ontwikkelingen in 2025. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2025 en deden zich geen belangrijke ontwikkelingen voor.

Financieel overzicht

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2025	Begroting na wijzigingen	Realisatie 2025	Verschil begroting en realisatie
Lasten
Belastingen	418	418	434	-16
Dividend	1.893	457	244	213
Overige baten en lasten	260	259	304	-44
Vennootschapsbelasting (VpB)	0	0	517	-517
Totaal Lasten	2.571	1.135	1.499	-364
Baten
Belastingen	-10.938	-11.121	-11.025	-96
Dividend	-2.301	-790	-891	101
Overige baten en lasten	0	0	-34	34
Uitkeringen gemeentefonds	-51.711	-53.807	-53.937	130
Totaal Baten	-64.949	-65.718	-65.887	170
Totaal saldo van lasten en baten	-62.378	-64.583	-64.388	-195
Onttrekkingen
Resultaat van de rekening	0	0	0	0
Reserves	-1.397	-6.427	-7.559	1.131
Totaal Onttrekkingen	-1.397	-6.427	-7.559	1.131
Stortingen
Resultaat van de rekening	1.806	1.817	0	1.817
Reserves	0	4.827	5.959	-1.131
Totaal Stortingen	1.806	6.644	5.959	686
Saldo mutaties reserve	409	217	-1.600	1.817
Resultaat	-61.969	-64.366	-65.988	1.623

Toelichting

LASTEN

Dividend (€ 213.000 voordeel)

Rentelasten

Door het niet aangaan van reeds begrootte leningen viel de daadwerkelijk betaalde rente lager uit.

BATEN

Belastingen ( € 96.000 nadeel)

De lagere belastingopbrengsten worden voor € 86.000 veroorzaakt door lagere OZB opbrengsten categorie 'niet woningen' voorgaande jaren.

Dividend (€ 101.000 voordeel)

Rentebaten en winstuitkeringen

Een voordeel behalen we door een stijgend rentepercentage op de lopende rekeningen (€ 33.000) en een verhoogde winstuitkering (€ 68.000) op de aandelenportefeuille.

Uitkering gemeentefonds (€ 130.000 voordeel)

De begroting is gebaseerd op de septembercirculaire en de werkelijke ontvangsten zijn gebaseerd op de decembercirculaire. Deze verschijnt pas eind december en kunnen we niet meer in de begroting verwerken. Dit betreft zowel ontvangsten van het lopende jaar als van voorgaande jaren.

RESERVES

Onttrekking reserves ( € 1.131.000 ) en Storting reserves ( € 1.131.000)

Overboeking van het gedeelte resultaatbestemming bij de jaarrekening 2024 wat we van de algemene reserve overboeken naar reserve zwembad ( € 1.114.427) en reserve woningbouw ( € 17.000).

Storting reserves ( € 1.817.000)

Resultaat decemberwijziging 2025, waarbij nog geen resultaatbestemming is vastgesteld.