Toelichting op de balans
Toelichting op de balans per 31 december 2025
Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Toelichting op de balans per 31 december 2025(bedragen in tabellen/overzichten x € 1.000)
Activa
Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - ActivaVaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:
Immateriële vast activa |
||||||||||
Boekwaarde per |
31/12/2024 |
31/12/2025 |
||||||||
Obligaties boven pari |
0 |
0 |
||||||||
Onderzoek en ontwikkeling |
2.956 |
5.042 |
||||||||
2.956 |
5.042 |
|||||||||
Specificatie uitgaven Onderzoek en ontwikkeling 2025 |
||||||||||
Vermeerderingen: |
||||||||||
Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen |
517 |
|||||||||
Voorbereiding Dorpshart Ter Aar |
66 |
|||||||||
Voorbereiding Ter Aar Noordoost |
407 |
|||||||||
Voorbereiding Land van Koppen fase 3 |
176 |
|||||||||
Voorbereiding Langeraar Noord West |
186 |
|||||||||
Voorbereiding Kleine verwondering |
154 |
|||||||||
Voorbereiding nieuw zwembad |
320 |
|||||||||
Voorbereiding Ter Aar Zuidoost |
301 |
|||||||||
Voorbereiding Achterweg |
86 |
|||||||||
Voorbereiding Ringkant veenvogel |
3 |
|||||||||
Verminderingen: |
||||||||||
Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen |
-132 |
|||||||||
2.084 |
||||||||||
Materiële vast activa |
||||||||||
Boekwaarde per |
31/12/2024 |
31/12/2025 |
||||||||
In erfpacht uitgegeven gronden |
182 |
182 |
||||||||
Overige investeringen met een economisch nut |
83.163 |
90.223 |
||||||||
Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut |
14.944 |
18.124 |
||||||||
Totaal |
98.289 |
108.529 |
||||||||
Economisch nut |
||||||||||
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, weer: |
||||||||||
Boek-waarde
31-12-2024 |
Investe-ringen |
Des-investe-ringen |
Afschrij-vingen |
Bijdragen derden |
Boek-waarde
31-12-2025 |
|||||
Gronden en terreinen |
10.481 |
195 |
-861 |
-62 |
0 |
9.753 |
||||
Strategische gronden |
3.647 |
3.647 |
||||||||
Bedrijfsgebouwen |
48.376 |
8.999 |
-109 |
-1.641 |
-172 |
55.453 |
||||
Grond-, weg- en waterb.kundige werken |
18.295 |
1.699 |
-742 |
19.252 |
||||||
Vervoermiddelen |
520 |
116 |
-83 |
553 |
||||||
Mach., apparaten en installaties |
957 |
128 |
-147 |
938 |
||||||
Ov. materiële activa |
887 |
64 |
-60 |
-264 |
627 |
|||||
83.163 |
11.201 |
-1.030 |
-2.939 |
-172 |
90.223 |
|||||
maatschappelijk nut |
||||||||||
Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met maatschappelijk nut weer: |
||||||||||
Boek-waarde
31-12-2024 |
Investe-ringen |
Des-investe-ringen |
Afschrij-vingen |
Bijdragen derden |
Boek-waarde
31-12-2025 |
|||||
Wegen |
11.310 |
1.659 |
-224 |
0 |
12.745 |
|||||
Civiele kunstwerken |
1573 |
654 |
-24 |
2.203 |
||||||
Openbare verlichting |
1228 |
1095 |
-46 |
2.277 |
||||||
Nautisch beheer |
24 |
-1 |
23 |
|||||||
Waterpartijen |
809 |
93 |
0 |
-26 |
876 |
|||||
14.944 |
3.501 |
0 |
-321 |
0 |
18.124 |
|||||
Financiële vaste activa |
||||||||||
Boek-waarde
31-12-2024 |
Voor-ziening oninbaar-heid 2023 |
Saldo
31-12-2024 (excl voorz) |
Inves-tering 2025 |
Aflos-singen/ afschrij-vingen |
Saldo
31-12-2025 |
Voor-ziening oninbaar-heid 2025 |
Boek-waarde
31-12-2025 |
|||
Deelnemingen |
411 |
0 |
411 |
0 |
0 |
411 |
0 |
411 |
||
Woningbouwcorporaties |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Uitzettingen langer dan 1 jaar |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
Langlopende vorderingen u/g |
8.087 |
0 |
8.087 |
0 |
0 |
8.087 |
0 |
8.087 |
||
Overige langlopende vorderingen |
353 |
-211 |
142 |
17346 |
0 |
17.488 |
-92 |
17.396 |
||
Totaal |
8.640 |
-211 |
8.640 |
17.346 |
0 |
25.986 |
-92 |
25.893 |
||
Overzicht af te sluiten kredieten per 31-12-2025 |
||||||||||
Omschrijving |
Raming / begr.2025 |
Besteding 2025 |
Restant krediet |
Toelichting |
||||||
Fietsenstalling Ter Aar |
90.000 |
64.115 |
25.885 |
Project afgerond |
||||||
2024 - Schepengaten Nieuwkoop |
246.653 |
245.043 |
1.610 |
Project afgerond |
||||||
Kadernota Zoutopslag |
350.000 |
352.944 |
-2.944 |
Werkzaamheden zijn afgerond. Offerte zoutsilo's hoger uitgevallen dan begroot door onvoorziene bijkomende kosten. |
||||||
2025 - Paden De Dulen |
94.545 |
88.027 |
6.518 |
Project afgerond |
||||||
2024 - Oeverwerken 30 jaar |
25.211 |
24.970 |
241 |
Project afgerond |
||||||
Krediet volkstuin klaar maken |
139.104 |
139.104 |
0 |
Project afgerond |
||||||
S.van Drielstraat 4 |
390.000 |
390.890 |
-890 |
Project afgerond |
||||||
Noordenseweg 25 |
-846.646 |
-891.442 |
44.796 |
Project afgerond |
||||||
Verv vrijvalriool incl.koppelen |
236.455 |
233.581 |
2.874 |
Project afgerond |
||||||
2024 - Minigemalen mech. elek |
165.256 |
162.395 |
2.861 |
Project afgerond |
||||||
2025 - Minigemalen mech. elek. |
200.000 |
198.824 |
1.176 |
Werkzaamheden afgerond |
||||||
Van Daele LBV-30-F |
27.500 |
25.404 |
2.096 |
Is vervangen |
||||||
Van Daele LDZ-96-R |
27.500 |
26.704 |
796 |
Is vervangen |
||||||
Onkruidbestrijdingsmachine Dibo |
55.000 |
51.695 |
3.305 |
Is vervangen |
||||||
Stratos S2B 32722 |
30.000 |
32.687 |
-2.687 |
Is vervangen. Offerte strooimachine duurder uitgekomen dan begroot, door uitstel vervanging 2021-2022. |
||||||
Hansa APZ 1003-K |
110.000 |
134.100 |
-24.100 |
Nieuwe Hansa is geleverd. Offerte voertuig duurder uitgekomen dan begroot, door uitstel vervanging 2021-2022. |
||||||
Overzicht investeringen die van 2025 doorlopen naar 2026 |
||||||||||
Omschrijving |
Raming / begr.2025 |
Besteding 2025 |
Restant krediet |
Toelichting |
||||||
De Verbinding verduurzaming |
281.600 |
-59.928 |
341.528 |
Een deel van de werkzaamheden is in 2025 al uitgevoerd. In 2026 wordt het resterende pakket aan maatregelen gerealiseerd, zodat het gebouw voldoet aan de actuele duurzaamheids- en energieprestatienormen. |
||||||
Verduurzaming huurwoningen |
120.000 |
120.000 |
Op basis van de nationale prestatieafspraken en geldende wet- en regelgeving moeten deze woningen vóór 2029 minimaal energielabel D hebben. In 2025 zijn voorbereidingen getroffen (verduurzamingsadvies, scenario afweging, projectdossier per woning), maar zijn nog geen investeringsuitgaven ten laste van dit krediet geboekt. Voor 2026 staat de uitvoering van de verduurzamingsmaatregelen per woning gepland. |
|||||||
Doorontw. gem.kant. Nieuwveen |
702.620 |
684.729 |
17.891 |
Project in uitvoering, werkzaamheden worden afgerond in 2026 |
||||||
Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen |
519.454 |
385.245 |
134.209 |
Project in uitvoering |
||||||
2022 - Dijkverzwaring Dorpsstraat ZV |
1.316.659 |
1.406 |
1.315.253 |
dijkverbetering door hoogheemraadschap wordt uitgevoerd in 2026 |
||||||
2023 - Dijkverzw. Kortenaarsew. Nrd |
915.000 |
915.000 |
project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2026 |
|||||||
2023 - Zuideinde Nieuwkoop |
1.504.751 |
1.504.751 |
Project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders, werkzaamheden worden gestart in 2028 |
|||||||
2023 - Dijkrec. Nieuwv. Jaagp. Ruige |
3.076.000 |
391.374 |
2.684.626 |
Project in uitvoering |
||||||
2023 - Van Schagenhof Ter Aar |
650.000 |
650.000 |
Project vertraagd, werkzaamheden worden gestart in 2027 |
|||||||
2024 - Hertog van Beijerenstraat |
661.547 |
553.643 |
107.904 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2024 - Oude Nieuwveenseweg |
209.053 |
175.147 |
33.906 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2024 - Rietlanden Nieuwkoop |
765.915 |
765.915 |
project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2026 |
|||||||
2025 - Milandweg |
352.223 |
204.943 |
147.280 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Ursulapad |
219.052 |
219.052 |
project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders, uitvoering na 2030 |
|||||||
2023 - Westveensebrug |
429.198 |
265.098 |
164.100 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2023 - Kunstwerken beton 80 jaa jaar |
95.721 |
95.721 |
project vertraagd start in 2026 |
|||||||
2024 - Kuntswerken 35 jaar |
396.941 |
274.651 |
122.291 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Oeverwerken 30 jaar |
209.772 |
50.924 |
158.848 |
Werk in uitvoering |
||||||
2025 - Kunstwerken 35 jaar |
161.649 |
114.655 |
46.994 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
Natuurlijkvriendelijke oevers 2025-26 |
16.840 |
-16.840 |
Overeenkomst met HH Rijnland, werkelijke kosten worden achteraf vergoed |
|||||||
2024 - Verledden openbare verlichting |
76.646 |
33.700 |
42.946 |
Werk in uitvoering tot en met 2027 |
||||||
2024 - Openbare verlichting armaturen |
67.698 |
1.991 |
65.707 |
Project in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Verleden openbare verlichting |
2.333.230 |
1.059.726 |
1.273.504 |
Werk in uitvoering tot en met 2027 |
||||||
Aanpassing centrum Langeraar |
400.000 |
400.000 |
Voor de ontwikkeling van een nieuwe supermarkt in Langeraar was voorzien dat de gemeente, als onderdeel van het plan, de openbare ruimte rondom de supermarkt en het centrum zou herinrichten. In december 2025 is het initiatief voor een supermarkt beëindigd, omdat het plan financieel en ruimtelijk niet haalbaar bleek. Hoewel het huidige plan voor een supermarkt in Parola is stopgezet, vinden er op de achtergrond nog gesprekken plaats over de toekomstige ontwikkeling van het centrum van Langeraar en de positie van Parola. Gezien deze onzekerheden wordt voorgesteld het krediet voor de aanpassing van het centrum Langeraar nog ten minste één jaar beschikbaar te houden, zodat bij een nieuwe ontwikkeling snel kan worden aangesloten met de benodigde herinrichting van de openbare ruimte.
________________________________________ |
|||||||
Verenigingsvraagstuk Langeraar |
500.000 |
0 |
500.000 |
Omdat de supermarktontwikkeling in Parola niet tot uitvoering is gekomen en Parola vooralsnog als verenigingsgebouw in gebruik blijft, zijn in 2025 geen uitgaven gedaan. De komende periode gaat de gemeente, samen met de verenigingen, de kerk en de dorpsraad, in gesprek over een wenselijke en toekomstbestendige invulling van Parola en het verenigingsleven in Langeraar. |
||||||
Warmtenet Schoterhoek II |
-8.205 |
8.205 |
||||||||
IKC Langeraar Voorber.krediet |
547.119 |
12.191 |
534.928 |
|||||||
IKC Langeraar school |
2.509.157 |
2.656.405 |
-147.248 |
School is in gebruik genomen. Laatste termijnbetaling in Q1 2026. |
||||||
IKC Langeraar kinderopvang |
1.020.045 |
739.988 |
280.057 |
|||||||
IKC Langeraar gym. klokaal |
975.479 |
794.354 |
181.125 |
|||||||
IKC Nieuwveen Voorber.krediet |
1.482.185 |
281.948 |
1.200.237 |
werk in uitvoering |
||||||
IKC Woerdense Verlaat voorbereiding |
25.808 |
0 |
25.808 |
|||||||
IKC Woerdense Verlaat (school) |
2.045.000 |
612.840 |
1.432.160 |
|||||||
IKC Woerdense Verlaat (overige kosten) |
348.000 |
0 |
348.000 |
|||||||
IKC Woerdense Verlaat (kinderopvang) |
248.000 |
130.421 |
117.579 |
Bouw is gestart, oplevering staat gepland na de zomer 2026. |
||||||
IKC Woerdense Verlaat (gymnastieklokaal) |
1.310.000 |
360.412 |
949.588 |
|||||||
IKC Woerdense Verlaat (gemeenschapsruimte) |
515.000 |
584.982 |
-69.982 |
|||||||
IKC Woerdense Verlaat Beatrix |
194.000 |
145.658 |
48.342 |
|||||||
Krediet WKO IKC de Poel |
1.761.796 |
1.142.639 |
619.157 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorb krd bouw Zwembad |
867.315 |
320.447 |
546.868 |
werk in uitvoering |
||||||
Aanleg Teylerspark |
296.000 |
187.018 |
108.982 |
werk in uitvoering |
||||||
Vervanging Stratos B08 15 VCX 350 |
30.000 |
30.000 |
Strooier is in bestelling, wordt in 2026 geleverd |
|||||||
Kluma snipperwagen LDV-28-Z |
15.000 |
15.000 |
Investering doorgeschoven naar 2027 |
|||||||
Iveco Daily 89-BKH-8 |
70.000 |
70.000 |
Wordt in 2026 geleverd |
|||||||
Iveco Daily 90-BKH-8 |
70.000 |
70.000 |
Wordt in 2026 geleverd |
|||||||
Deutz Fahr Trekker 5090 D |
84.000 |
84.000 |
Investering is doorgeschoven naar 2027 |
|||||||
Nissan E-Nv200 VDG-42-G |
-18.596 |
18.596 |
Nissan E-NV200 is totalloss gereden en tijdelijk vervangen voor de VDG-42-G (2e hands Renault) en moet in 2027 vervangen worden. |
|||||||
2023 - Vrijvervalriolering |
1.088.000 |
556.212 |
531.788 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2023 - Verbeteringsmaatregelen |
329.000 |
0 |
329.000 |
Project vertraagd, uitvoering in 2026 |
||||||
2024 - Hoofdgemaal bouwkundig |
120.000 |
56.529 |
63.471 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Vrijvervalriolering |
1.088.347 |
164.830 |
923.517 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering juli 2026 |
||||||
2025 - Verbeteringsmaatregelen |
621.523 |
262 |
621.261 |
Project vertraagd, uitvoering in 2032 |
||||||
2025 - Hoofdgemaal bouwkundig |
37.496 |
1.574 |
35.922 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Hoofdgemaal mech. elek. |
135.000 |
113.080 |
21.920 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
2025 - Minigemalen bouwkundig |
67.390 |
25.160 |
42.230 |
werkzaamheden in uitvoering, oplevering 1e kwartaal 2026 |
||||||
Sanering Voorwegzone |
148.000 |
41.706 |
106.294 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorb.krd. Dorpshart TA |
665.988 |
65.836 |
600.153 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorber.krd. Ter Aar Noordoost |
592.688 |
406.843 |
185.845 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorb.kr. Land van Koppen fase 3 |
226.424 |
175.964 |
50.460 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorb.kr. Langeraar NW |
879.557 |
186.178 |
693.379 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorber. Kleine verwondering |
326.090 |
153.968 |
172.122 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorbereidingskrediet Ter Aar Zuidoost |
265.678 |
300.878 |
-35.200 |
werk in uitvoering. Overschrijding wordt verrekend met krediet 2026. |
||||||
Voorbereidingskrediet flexwonen Teylersplein |
93.000 |
0 |
93.000 |
Uitvoering start in 2026 |
||||||
Voorbereidingskrediet vml.locatie zwembad de Wel |
95.000 |
63 |
94.938 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorbereidingskrediet vml. loc. ringkant Veenvogel |
95.000 |
3.375 |
91.625 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorbereidingskrediet Trefpunt |
315.000 |
86.401 |
228.599 |
werk in uitvoering |
||||||
Voorraden |
||||||||||
Overige voorraden |
31/12/2024 |
31/12/2025 |
||||||||
- waardepapieren |
1 |
0 |
||||||||
- overig |
0 |
0 |
||||||||
1 |
0 |
|||||||||
Boekwaarde per |
31/12/2024 |
31/12/2025 |
||||||||
Bouwgronden: |
||||||||||
- bouwgronden in exploitatie |
5.633 |
-6.916 |
||||||||
Af: voorziening nadelige saldi grondexploitatie |
2.745 |
1.066 |
||||||||
Af: voorziening permanente sociale woningbouw, verlies grex |
0 |
0 |
||||||||
2.888 |
-7.982 |
|||||||||
In de grondexploitaties wordt gerekend met een aantal algemene (reken)parameters, marktonderzoek, Omslagrente berekening en commissie BBV. De uitgebreide toelichting op de gehanteerde parameters is terug te vinden in de jaarlijkse grondprijzenbrief 2025. |
||||||||||
Om de strategische koers van het grondbedrijf goed te waarborgen wordt risicomanagement ingezet, om de financiële en inhoudelijke voortgang in de lopende grondexploitaties te monitoren. Bij de actualisatie van de grondexploitaties wordt voor alle lopende grondexploitaties jaarlijks een risicoanalyse opgezet. Daarnaast zijn er ook een aantal risico’s die expliciet worden benoemd in het MPG. |
||||||||||
Op basis van de regelgeving van het BBV (besluit, begroting en verantwoording) moet verplichte tussentijdse winst worden genomen voor positieve complexen die nog niet werden afgesloten. Dit gebeurd op basis van de POC-methode (percentage of completion), waarbij de voortgang van het project en de realisatie van kosten en opbrengsten in acht worden genomen. Bij de actualisatie 2020 is door de raad een Reserve winstneming ingesteld waarin de tussentijds genomen winst wordt gereserveerd totdat de betreffende grondexploitatie wordt afgesloten. |
||||||||||
De voorziening nadelige saldi grondexploitaties is een credit posten (zie toelichting bij de voorzieningen). Conform verslaggevingsvoorschriften dient deze post debet in mindering gebracht te worden. De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2025 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2026 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. |
||||||||||
Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden - leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Dat geldt zowel voor de nog te maken kosten als de nog te verwachten opbrengsten. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de realisatie van de ingeplande verkoopaantallen. De ingerekende aantallen zijn gebaseerd op afspraken met de Provincie. Indien er vertraging in deze afzet ontstaat dan kan dit effect hebben op de vermogenspositie van de gemeente. |
||||||||||
Omschrijving |
Boekwaarde 31-12-2024 |
Investering 2025 |
Verkopen/ Bijdragen derden 2025 |
Winst- / verlies-neming |
Boekwaarde 31-12-2025 |
Nog te maken kosten |
Nog te verwachten opbrengsten |
|||
Gronden in exploitatie |
||||||||||
Cplx 26 Schoterhoek-II |
-386 |
62 |
-138 |
-61 |
-523 |
971 |
749 |
|||
Cplx Buytenweg-Noord |
5.895 |
3026 |
-17120 |
0 |
-8.199 |
5714 |
3050 |
|||
Cplx Lindelaan |
-687 |
135 |
0 |
552 |
0 |
0 |
0 |
|||
Cplx Teylerspark II |
-2.212 |
568 |
0 |
1.644 |
0 |
0 |
0 |
|||
Cplx Tochtpad Noordeinde |
965 |
361 |
0 |
1.326 |
1324 |
2715 |
||||
Cplx Vrouwenakker west |
1.908 |
98 |
-3242 |
777 |
-459 |
325 |
0 |
|||
Cplx IKC de Poel |
-186 |
915 |
0 |
-729 |
0 |
0 |
0 |
|||
Cplx de Meent |
178 |
66 |
0 |
0 |
244 |
607 |
1221 |
|||
Cplx Flexwonen Ter Aar NO |
158 |
537 |
0 |
0 |
695 |
371 |
||||
Totaal gronden in exploitatie |
5.633 |
5.768 |
-20.500 |
2.183 |
-6.916 |
9.312 |
7.735 |
|||
Uitzettingen korter dan één jaar |
||||||||||
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden: |
||||||||||
Balanssaldo 31-12-2024 |
Saldo 31-12-2025 |
Voorziening oninbaar-heid |
Balanssaldo 31-12-2025 |
|||||||
Vorderingen op publ. lichamen |
168 |
216 |
0 |
216 |
||||||
Belastingdienst |
5.204 |
5.600 |
0 |
5.600 |
||||||
Rekening-courant Rijk |
14.562 |
8.950 |
0 |
8.950 |
||||||
Overige vorderingen |
4.137 |
2.825 |
-455 |
2.370 |
||||||
24.071 |
17.591 |
-455 |
17.136 |
|||||||
Schatkistbankieren |
||||||||||
Gelden tot een drempelbedrag mogen buiten de schatkist worden aangehouden.
Het drempelbedrag bedraagt 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 mln. bij een begrotingstotaal tot € 500 mln."
Het drempelbedrag is in alle kwartalen van 2025 niet overschreden. |
||||||||||
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) |
||||||||||
2025 |
||||||||||
-1 |
Drempelbedrag |
2.248 |
2.248 |
2.248 |
2.248 |
|||||
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
|||||||
-2 |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
356 |
348 |
347 |
358 |
|||||
(3a) = (1) > (2) |
Ruimte onder het drempelbedrag |
1.892 |
1.900 |
1.901 |
1.890 |
|||||
(3b) = (2) > (1) |
Overschrijding van het drempelbedrag |
- |
- |
- |
- |
|||||
(1) Berekening drempelbedrag |
||||||||||
2025 |
||||||||||
(4a) |
Begrotingstotaal verslagjaar |
112.396 |
||||||||
(4b) |
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen |
112.396 |
||||||||
(4c) |
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat |
|||||||||
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. |
Drempelbedrag |
2248 |
||||||||
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
||||||||||
Kwartaal 1 |
Kwartaal 2 |
Kwartaal 3 |
Kwartaal 4 |
|||||||
(5a) |
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) |
32.040 |
31.668 |
31.924 |
32.936 |
|||||
(5b) |
Dagen in het kwartaal |
90 |
91 |
92 |
92 |
|||||
(2) - (5a) / (5b) |
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen |
356 |
348 |
347 |
358 |
|||||
Liquide middelen |
||||||||||
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: |
||||||||||
31/12/2024 |
31/12/2025 |
|||||||||
Kassaldi |
4 |
4 |
||||||||
Banksaldi |
444 |
323 |
||||||||
Deposito's |
0 |
0 |
||||||||
448 |
327 |
|||||||||
Overlopende activa |
||||||||||
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: |
||||||||||
31/12/2024 |
31/12/2025 |
|||||||||
Vooruitbetaalde bedragen |
1.585 |
2.358 |
||||||||
Nog te ontvangen voorschotten overheidslichamen |
140 |
1.682 |
||||||||
Nog te ontvangen bedragen |
1.033 |
1.232 |
||||||||
2.758 |
5.272 |
|||||||||
De voorschotbedragen overheidslichamen betreffen door het rijk verstrekte bestemmingsbedragen waarover verantwoording naar het rijk moet worden afgelegd. Een resterend bedrag moet nog worden ontvangen. Het verloop over 2025 is als volgt: |
||||||||||
Overheidslichamen |
||||||||||
Saldo 31-12-2024 |
Rijks-bijdrage 2025 |
Besteding 2025 |
Reclassificatie |
Saldo 31-12-2025 |
||||||
VWS H35B IZA |
0 |
0 |
47 |
0 |
47 |
|||||
Fin B2 Toeslagenproblematiek |
0 |
0 |
127 |
35 |
162 |
|||||
VWS H26B Jeugdhulp |
0 |
0 |
18 |
0 |
18 |
|||||
BZK J17 Realisatiestimulans |
0 |
0 |
147 |
0 |
147 |
|||||
SZW G4 TOZO |
53 |
0 |
0 |
-53 |
0 |
|||||
VWS H4 Stimulering sport |
87 |
0 |
0 |
-87 |
0 |
|||||
AenM M16 Opvang ontheemden Oekraine |
0 |
1.267 |
2.575 |
0 |
1.308 |
|||||
140 |
1267 |
2914 |
-105 |
1682 |
||||||
De reclassificatiekolom betreffen correctiebedragen op de beginsaldi. |
||||||||||
Eigen vermogen |
||||||||||
De stand van de reserves is als volgt: |
||||||||||
Stand
31-12-2024 |
Stand
31-12-2025 |
|||||||||
Algemene reserve |
10.566 |
18.016 |
||||||||
Bestemmingsreserves: voor egalisatie van tarieven |
||||||||||
overige bestemmingsreserves |
59.613 |
62.904 |
||||||||
Resultaat na bestemming |
4.959 |
9226 |
||||||||
Totaal |
75.138 |
90.146 |
||||||||
Het resultaat 2024 is als volgt bestemd: |
||||||||||
Reserve |
||||||||||
R050 Storting in reserve zwembad |
1.114.427 |
|||||||||
R002 Storting in algemene reserve |
3.790.192 |
|||||||||
R023 Storting in reserve woningbouw |
17.000 |
|||||||||
Overheveling uitvoeringskosten spreidingswet |
37.000 |
|||||||||
Totaal Resultaat 2024 |
4.958.619 |
|||||||||
Onderstaand een nadere toelichting op de reserves ( bedragen x € 1.000): |
||||||||||
Reserve omschrijving |
Beginstand |
Storting |
Onttrekking |
Eindstand |
||||||
R002 Algemene reserve vrij besteedbaar |
7.566 |
9.980 |
2.529 |
15.016 |
||||||
R003 Weerstandsvermogen |
3.000 |
- |
- |
3.000 |
||||||
R005 Reserve overhevelingen |
- |
959 |
- |
959 |
||||||
R010 Wmo |
50 |
- |
50 |
- |
||||||
R012 Huisvesting gemeente |
283 |
- |
283 |
- |
||||||
R014 LOP (LandschapsOntwikkelingsPlan) |
26 |
- |
26 |
- |
||||||
R018 Dekkingkapitaallasten |
9.166 |
1.710 |
1.255 |
9.620 |
||||||
R020 Reserve monumentenzorg |
147 |
- |
25 |
122 |
||||||
R021 Reserve onderwijshuisvesting |
3.951 |
349 |
578 |
3.721 |
||||||
R022 Reserve Duurzaamheid |
2.724 |
- |
383 |
2.340 |
||||||
R023 Reserve Reservering woningbouw |
2.983 |
17 |
- |
3.000 |
||||||
R024 Reserve Onvoorziene kosten Grondexploitaties |
112 |
- |
112 |
- |
||||||
R026 Reserve Herw.invest.maatsch.nut |
7.456 |
502 |
243 |
7.715 |
||||||
R027 Reserve omgevingsvisie |
39 |
- |
39 |
- |
||||||
R028 Res. Frictiekosten omgevingsdienst West Holland |
17 |
- |
17 |
- |
||||||
R029 Reserve implementatie omgevingswet |
577 |
201 |
63 |
715 |
||||||
R030 Reserve Rotonde Ter Aar |
698 |
- |
698 |
- |
||||||
R032 Reserve Grootschalige evenementen |
60 |
- |
60 |
- |
||||||
R033 Reserve Waterrecreatie |
74 |
- |
74 |
- |
||||||
R034 Reserve egalisatie baten omgevingsverg. |
1.893 |
- |
1.893 |
- |
||||||
R035 Reserve egalisatie sociaal domein |
670 |
250 |
- |
920 |
||||||
R036 Reserve Economie en Toerisme |
138 |
74 |
77 |
136 |
||||||
R037 Reserve Verkiezingen |
- |
- |
- |
- |
||||||
R038 Reserve Afgesloten grexen |
- |
1.873 |
11 |
1.862 |
||||||
R039 Reserve winstneming grexen |
2.755 |
3.487 |
1.089 |
5.153 |
||||||
R040 Reserve storting vz onderhoud gebouwen |
250 |
- |
250 |
- |
||||||
R041 Res. Gemeentelijke Vervoerplan (GVVP) |
3.332 |
1.010 |
1.507 |
2.835 |
||||||
R042 Reserve Volkhuisvesting (woonfonds) |
1.663 |
147 |
- |
1.810 |
||||||
R043 Reserve Dekking risico's woningbouw |
2.000 |
- |
2.000 |
- |
||||||
R044 Reserve ICT-Beheerplan |
500 |
- |
500 |
- |
||||||
R046 Reserve Ontsluiting woonwijken |
5.000 |
- |
- |
5.000 |
||||||
R047 Inrichting openbare ruimte rond centra |
1.000 |
- |
114 |
886 |
||||||
R048 Egalisatiereserve Afval |
115 |
- |
52 |
64 |
||||||
R049 Opvang Oekraïners |
1.047 |
- |
- |
1.047 |
||||||
R050 Reserve zwembad de Wel |
10.886 |
4.114 |
- |
15.000 |
||||||
TOTAAL RESERVES |
70.178 |
24.673 |
13.931 |
80.920 |
||||||
Naam van de reserve |
R002 Algemene reserve vrij besteedbaar |
|||||||||
Type |
Algemene reserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De Algemene reserve is het deel van het eigen vermogen dat niet bestemd is voor een bepaald doel, vandaar de toevoeging 'vrij besteedbaar'. De algemene reserve vervult een algemene bufferfunctie. Positieve rekeningresultaten worden gestort in de algemene reserve, negatieve worden eraan onttrokken. Aan de toe- of de afname van de algemene reserve over de jaren is te zien of de financiële positie van de gemeente zich in positieve of in negatieve zin ontwikkelt. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
9.979.704 |
-2.529.245 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
7.450.459 |
|||||||||
Bestemmingsreserves |
||||||||||
Naam van de reserve |
R005 Reserve overhevelingen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve overhevelingen is bedoeld voor het tijdelijk overbrengen van niet-bestede budgetten naar het volgende begrotingsjaar |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
959.389 |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
959.389 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R010 Reserve WMO |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Deze reserve is gevormd ten behoeve van initiële kosten van Wmo projecten |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Zorg en Ondersteuning |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager MO |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-50.250 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-50.250 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R012 Huisvesting gemeente |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Dekking van de uitgaven ten behoeve van de huisvesting van de gemeente. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Algemeen Directeur |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-283.293 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-283.293 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R014 Landschap Ontwikkelings Plan |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve draagt bij aan de uitvoering en continuïteit van landschappelijke versterking en kwaliteitsverbetering binnen de gemeente. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-26.214 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-26.214 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R018 Dekking kapitaallasten |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Dekking van kapitaallasten van diverse gebouwen binnen het sociaal domein |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
1.709.502 |
-1.255.428 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
454.074 |
|||||||||
Het gaat om de volgende reserves: |
||||||||||
Overzicht Bestemmingsreserves ter dekking |
||||||||||
van de kapitaallasten |
||||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
R018A Buytewech Oost gebouw |
0 |
-250.341 |
||||||||
R018B Antonius School Noorden |
0 |
-64.566 |
||||||||
R018C Kunstgrasveld De Dulen |
0 |
0 |
||||||||
R018D Bibliotheek Ter Aar |
0 |
0 |
||||||||
R018E Peutersp.zl.'t Rakkkertje |
0 |
-6.699 |
||||||||
R018G Museum Ter Aar |
0 |
-15.343 |
||||||||
R018H Papeneiland |
15.862 |
-13.010 |
||||||||
R018I Middelweg 1 |
5.877 |
-22.713 |
||||||||
R018J Beukenpad 1 |
0 |
0 |
||||||||
R018M Noordenseweg 25 |
0 |
-868.932 |
||||||||
R018N Rotonde Ter Aar |
679.182 |
0 |
||||||||
R018P Zuideinde |
205.447 |
-5.689 |
||||||||
R018Q Noordeinde |
369.775 |
-3.161 |
||||||||
R18R Oude Nieuwveenseweg |
223.359 |
-3.436 |
||||||||
R18S Hertog van Beijerenstraat |
210.000 |
-1.538 |
||||||||
Totaal |
454.074 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R020 Monumentenzorg |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Monumentenzorg is bedoeld voor de financiering van maatregelen en bijdragen gericht op het behoud, herstel en de instandhouding van gemeentelijke monumenten en cultuurhistorisch erfgoed. De reserve ondersteunt de uitvoering van het gemeentelijk monumentenbeleid. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Monumenten |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-25.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-25.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R021 Onderwijshuisvesting |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Direct inzetbare middelen ter beschikking hebben ten behoeve van onderwijshuisvesting (nieuwbouw en/of renovatie) |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Onderwijs en huisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager MO |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
348.725 |
-578.439 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-229.714 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R022 Duurzaamheid |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Bekostigen van de duurzaamheidsagenda |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Duurzaamheid/ Pho Energiestransitie |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-383.276 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-383.276 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R023 Reservering woningbouw |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het voor jongeren financieel en maatschappelijk mogelijk maken om in de gemeente Nieuwkoop te blijven wonen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
17.000 |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
17.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R024 Onvoorziene kosten grondexploitatie |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het opvangen van onvoorziene uitgaven als gevolg van het in exploitatie brengen van gronden. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-112.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-112.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R026 Herwaardering investering maatschappelijk nut |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Deze reserve is ingesteld bij de begroting 2017. In dat jaar zijn we in Nieuwkoop gestart met het activeren van investeringen in het maatschappelijk nut. De kosten van dit soort investeringen werden tot dan toe gedekt uit voorzieningen waar jaarlijks vaste stortingen in werden gedaan. Door het verdwijnen van die vaste storting uit de begroting ontstond jaarlijks een vrijval van middelen die gelijk was aan het verschil tussen de reële afschrijvingslasten en de oorspronkelijke stortingen in de voorzieningen. Die vrijval wordt jaarlijks gestort in de reserve herwaardering. Doel van de jaarlijkse stortingen is het voorkomen van een ogenschijnlijk voordeel in de begroting. De middelen die in de reserve terechtkomen hebben conform het raadsbesluit het volgende doel: 'de dekking van onverwachte toekomstige kapitaallasten samenhangend met investeringen in de openbare ruimte'. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
502.419 |
-243.278 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
259.141 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R027 Omgevingsvisie |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Omgevingsvisie is bedoeld voor de financiering van activiteiten en kosten die samenhangen met de uitwerking, actualisatie en uitvoering van de Omgevingsvisie. De reserve waarborgt de voortgang van ruimtelijke beleidsontwikkeling binnen de gemeente. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-38.892 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-38.892 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R028 Frictiekosten omgevingsdienst West Holland |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Frictiekosten Omgevingsdienst West-Holland is bedoeld ter dekking van incidentele frictiekosten die voortvloeien uit organisatorische wijzigingen of taakaanpassingen bij de Omgevingsdienst West-Holland. Hiermee worden tijdelijke financiële effecten opgevangen zonder directe impact op de exploitatie. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-16.920 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-16.920 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R029 Implementatie omgevingswet |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Dekking van kosten voor implementatie omgevingswet |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
200.892 |
-63.113 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
137.779 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R030 Rotonde Ter Aar |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Dekken kapitaallasten aanleg rotonde Ter Aar |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-697.538 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-697.538 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R032 Grootschalige evenementen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Grootschalige evenementen is bedoeld voor de financiering van gemeentelijke bijdragen en bijkomende kosten die samenhangen met grootschalige evenementen binnen de gemeente. Hiermee worden incidentele financiële effecten opgevangen en blijft continuïteit in de ondersteuning van evenementen gewaarborgd. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Evenementen |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager PUZA |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-60.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-60.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R033 Waterrecreatie |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Waterrecreatie is bedoeld voor de financiering van investeringen, onderhoud en kwaliteitsverbetering op het gebied van waterrecreatie binnen de gemeente. De reserve ondersteunt de duurzame ontwikkeling en instandhouding van recreatieve voorzieningen op en rond het water. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-74.388 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-74.388 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R034 Egalisatie baten omgevingsvergunningen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Egalisatie van baten mbt omgevingsvergunningen |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Vergunningen |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager PUZA |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-1.893.284 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-1.893.284 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R035 Egalisatie sociaal domein |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve Egalisatie sociaal domein is bedoeld om schommelingen in de uitgaven en inkomsten binnen het sociaal domein op te vangen. Hiermee worden incidentele overschotten en tekorten geëgaliseerd en blijft de uitvoering van wettelijke en gemeentelijke taken financieel stabiel. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder sociaal domein |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager MO |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
250.226 |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
250.226 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R036 Economie en Toerisme |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor recreatie en toerisme en de kosten die de uitvoering van de economische actie-agenda met zich meebrengt. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder recreatie en toerisme |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
74.388 |
-76.583 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-2.195 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R038 Afgesloten Grexen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Afgesloten grondexploitaties zijn projecten waarvan de ontwikkeling en financiële afwikkeling volledig zijn afgerond. Bij afsluiting wordt het definitieve resultaat bepaald en verwerkt in de daarvoor bestemde reserves of de algemene middelen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager ROG |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
1.872.611 |
-11.037 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
1.861.574 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R039 Winstneming grexen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het vooorkomen van schommelingen in het nemen van tussentijdse winst en het terugdraaien van tussentijdse winst. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
3.487.000 |
-1.089.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
2.398.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R40 Storting voorziening onderhoud gebouwen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het dekken van hogere stortingen in de voorziening onderhoud gemeentelijke gebouwen |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-250.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-250.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R041 Gemeentelijke Vervoersplan |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor maatregelen om een verkeersveilig, leefbaar en duurzaam wegennet te creëren |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Infrastructuur |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
1.010.022 |
-1.507.434 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-497.412 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R042 Volkhuisvesting (woonfonds) |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor verevening opbrengsten-tekorten tussen projecten met een lager respectievelijk hoger percentage sociale woningbouw dan in het in de Woonvisie vastgestelde percentage. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
146.711 |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
146.711 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R043 Dekkingreserve woningbouw |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het afdekken van risico’s die voortvloeien uit het opschalen van de capaciteit voor woningbouwontwikkeling. Tekorten en frictiekosten die in de toekomst mogelijk ontstaan als gevolg van de opgeschaalde capaciteit zullen worden gedekt ten laste van deze reserve. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Grondzaken |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-2.000.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-2.000.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R044 ICT Beheerplan |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve ICT Beheerplan is bedoeld voor de financiering van vervangingsinvesteringen en uitvoering van maatregelen zoals opgenomen in het ICT-beheerplan. Hiermee wordt de continuïteit, veiligheid en betrouwbaarheid van de gemeentelijke informatievoorziening geborgd. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder ICT |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-500.481 |
|||||||||
0 |
-500.481 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R045 Creatieve woonvormen |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Deze reserve is ingesteld voor het realiseren van creatieve woonvormen zoals flexwoningen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Grondzaken |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-2.000.000 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-2.000.000 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R047 Inrichting openbare ruimte rond centra |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor de inrichting van openbare ruimte rond centra. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Grondzaken |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-113.862 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-113.862 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R048 Egalisatiereserve Afval |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
Het doel van de reserve is het opvangen van ongewenste schommelingen in het tarief voor de afvalstoffenheffing. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
portefeuillehouder Afvalstoffen |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Afdelingsmanager BOR |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
0 |
-51.824 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
-51.824 |
|||||||||
Naam van de reserve |
R050 Zwembad de Wel |
|||||||||
Type |
Bestemmingsreserve |
|||||||||
Doel van de reserve |
De reserve is ingesteld ter dekking van kosten voor de bouw van het zwembad |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Vastgoed |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Dotatie |
Onttrekking |
|||||||||
4.114.427 |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties 2025 |
4.114.427 |
|||||||||
VOORZIENINGEN |
||||||||||
Aanwendingen van voorzieningen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. |
||||||||||
Het verloop van de voorzieningen 2025 is als volgt: |
||||||||||
Stand 31-12-2024 |
Stortingen |
Onttrekkingen |
Stand 31-12-2025 |
|||||||
Voorzieningen voor verplichtingen, |
||||||||||
verliezen en risico's |
||||||||||
V001 Wethouderspensioen |
1.615 |
1054 |
0 |
2.669 |
||||||
V002 Verlofsparen |
318 |
57 |
0 |
375 |
||||||
V004 RVU |
50 |
42 |
-37 |
55 |
||||||
V005 Wachtgeld wethouders |
9 |
0 |
-9 |
0 |
||||||
V008 Afgesloten grondexploitaties |
680 |
0 |
-680 |
0 |
||||||
V027 Voorwegzone |
828 |
0 |
-494 |
334 |
||||||
V028 Voormalig personeel |
70 |
0 |
0 |
70 |
||||||
V031 Tijdelijke woningbouw |
259 |
0 |
-30 |
229 |
||||||
Totaal voorzieningen voor verpl. e.d. |
3.829 |
1.153 |
-1.250 |
3.732 |
||||||
Stand 31-12-2024 |
Stortingen |
Onttrekkingen |
Stand 31-12-2025 |
|||||||
Onderhoudsegalisatievoorzieningen |
||||||||||
V011 Onderhoud gem. gebouwen |
819 |
380 |
-326 |
873 |
||||||
V013 Speelvoorzieningen |
396 |
159 |
-124 |
431 |
||||||
V015 Onderhoud wegen |
10.238 |
1960 |
-698 |
11.500 |
||||||
V016 Onderhoud civiele kunstwerken |
524 |
207 |
-301 |
430 |
||||||
V017 Onderhoud waterpartijen en baggeren |
473 |
445 |
-92 |
826 |
||||||
V019 Nautisch- en vaarwegbeheer |
155 |
25 |
0 |
180 |
||||||
V032 Onderhoud recreatieve voorzieningen |
81 |
14 |
0 |
95 |
||||||
V035 Beheer openbare begraafplaatsen |
23 |
38 |
-22 |
39 |
||||||
Totaal onderhoudsegalisatievoorz. |
12.709 |
3.228 |
-1.563 |
14.374 |
||||||
Stand 31-12-2024 |
Stortingen |
Onttrekkingen |
Stand 31-12-2025 |
|||||||
Voorzieningen van derden |
||||||||||
verkregen middelen |
||||||||||
V026 Egalisatie afvalstoffenheffing |
92 |
164 |
0 |
256 |
||||||
V018 Egalisatie riolering |
7.133 |
0 |
-672 |
6.461 |
||||||
Totaal vz van derden verkregen middelen |
7.225 |
164 |
-672 |
6.717 |
||||||
TOTAAL VOORZIENINGEN |
23.763 |
4.545 |
-3.485 |
24.823 |
||||||
Naam van de Voorziening |
V001 Wethouderspensioenen |
|||||||||
Type |
Voorziening voor rechtspositionele verplichtingen. |
|||||||||
Doel van de Voorziening |
De commissie BBV heeft in december 2025 een stellige uitspraak gedaan waarbij de pensioenen qua waardering gelijk worden gesteld aan de prognose van het benodigd vermogen op 31 december 2025 op basis van inkoop Wtp bij ABP. Dit bedrag dient jaarlijks te worden herzien tot het moment van overdracht aan het ABP welke momenteel voorzien is op 1 januari 2028.
Het ABP gebruikt echter niet-publieke rekengrondslagen in de berekening van de waardering van de verplichtingen. Bedoelde rekengrondslagen zijn een kernonderdeel van de berekening. Daarom is in de jaarrekening 2025 een benadering van deze methode de enige realistisch uitkomst.
De pensioenvoorziening is gebaseerd op actuariële aannames, waaronder rekenrente, sterftetafels, partnerfrequentie en leeftijdsterugstellingen, met onderscheid tussen individuele en collectieve waardeoverdrachten. Hierdoor is sprake van schattingsonzekerheid tot op het moment van overdracht. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Algemeen Directeur |
|||||||||
Storting |
1.053.820 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
1.053.820 |
|||||||||
Naam van de Voorziening |
V002 Verlofsparen |
|||||||||
Type |
Voorziening voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van niet gelijke omvang |
|||||||||
Doel van de Voorziening |
Bovenwettelijk verlof, overwerkvergoeding, gekochte bovenwettelijke uren, verlofuren uit onregelmatig werken en beschikaarheidsdienst kunnen in één keer door medewerkers worden omgezet in spaarverlof. Dit spaarverlof kan in de tijd weer worden opgenomen door de medewerker. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
BV/ Afdelingsmanager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Storting |
56931 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
56.931 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V003 Nadelige saldi grondexploitaties |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking van geprognotiseerde verliezen. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Dekking van verwachte nadelige saldi van grondcomplexen. Feitelijk is deze voorziening een correctie op de waardering van de balanspost voorraden (onderhanden werken) en wordt aan de debetzijde van de balans opgenomen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-1.678.713 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-1.678.713 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V004 RVU |
|||||||||
Type |
Voorziening voor rechtspositionele verplichtingen. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Afdekking van toekomstige verplichtingen voortvloeiend uit uitkeringen of verstrekkingen ter overbrugging van de tijd tot pensioeningangsdatum of de AOW |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
BV/ Afdelingsmanager Bedrijfsvoering |
|||||||||
Storting |
41.894 |
|||||||||
Onttrekking |
-36.658 |
|||||||||
Saldo mutaties |
5.236 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V005 Wachtgeld wethouders |
|||||||||
Type |
Voorziening voor rechtspositionele verplichtingen. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Afdekking van de ingeschatte wachtgeldverplichting van oud-wethouders. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Algemeen Directeur |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-9.058 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-9.058 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V008 Afgesloten grondexploitaties |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking van risico’s. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening is ingesteld om te voorkomen dat grondexploitaties te lang openstaan vanwege nog (beperkte) te maken kosten. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-678.853 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-678.853 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V027 Voorwegzone |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking voor toekomstige infrastructuur |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Deze voorziening betreft geraamde kosten voor het bouwrijp maken van gronden en voorbereidende werkzaamheden |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-493.970 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-493.970 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V028 Voormalig personeel |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking van kosten voor voormalig personeel |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Dekking van de kosten voor voormalig personeel |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder P&O |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Algemeen Directeur |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
0 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V031 Tijdelijke woningbouw |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking van kosten voor het realiseren van tijdelijke wooneenheden voor statushouders. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Dekking van kosten voor het realiseren van tijdelijke wooneenheden voor statushouders. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager RO&G |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-30.444 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-30.444 |
|||||||||
Egalisatie van kosten van groot onderhoud |
||||||||||
Naam van de voorziening |
V011 Onderhoud gemeentelijke gebouwen |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van grootonderhoud. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Egalisatie van de grootonderhoudskosten van de panden die ten dienste staan aan de gemeentelijke organisatie zoals gemeentehuizen, werkplaatsen, brandweerkazernes, ambtswoning(en). Als onderbouwing dient een actueel beheerplan aanwezig te zijn. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
380.000 |
|||||||||
Onttrekking |
-326.147 |
|||||||||
Saldo mutaties |
53.853 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V013 Speelvoorzieningen |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van grootonderhoud. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Vervangen speelplekken (speelvoorzieningen). |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
159.385 |
|||||||||
Onttrekking |
-123.914 |
|||||||||
Saldo mutaties |
35.471 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V015 Onderhoud wegen |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van grootonderhoud. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten t.b.v. het duurzaam instandhouden van de wegen. Als onderbouwing dient er een actueel beheerplan aanwezig te zijn. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
1.959.399 |
|||||||||
Onttrekking |
-697.813 |
|||||||||
Saldo mutaties |
1.261.586 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V016 Onderhoud civiele kunstwerken |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van grootonderhoud. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de kosten groot onderhoud van de gemeentelijke civiele kunstwerken (bruggen e.d.). |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
207.000 |
|||||||||
Onttrekking |
-300.918 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-93.918 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V017 Onderhoud waterpartijen en baggeren |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van grootonderhoud. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten van de waterpartijen en beschoeiingen en de kosten voor het baggeren. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
444.808 |
|||||||||
Onttrekking |
-92.249 |
|||||||||
Saldo mutaties |
352.559 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V019 Voorziening Nautisch – en vaarwegbeheer |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van groot onderhoud en vervangingen in het Plassengebied. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de (onderhouds)kosten van het bevaarbaar houden, de vaarwegen en recreatief verkeer van de Nieuwkoopse plassengebied en de Langeraarse plassen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Beheer openbare ruimte |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
25.200 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
25.200 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V032 Voorziening onderhoud recreatieve voorzieningen |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten voor recreatieve voorzieningen |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van kosten voor het in stand houden van de goede kwaliteit van de recreatieve voorzieningen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Recreatie en Toerisme |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
13.500 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
13.500 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V035 Beheer openbare begraafplaatsen |
|||||||||
Type |
Voorziening ter afdekking van kosten voor het onderhoud van Begraafplaatsen |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de onderhoudskosten van de begraafplaatsen |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Begraafplaatsen |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
BOR / afdelingsmanager BOR |
|||||||||
Storting |
37.772 |
|||||||||
Onttrekking |
-21.501 |
|||||||||
Saldo mutaties |
16.271 |
|||||||||
Voorzieningen van derden verkregen midddelen |
||||||||||
Naam van de voorziening |
V026 Egalisatie afvalstoffenheffing |
|||||||||
Type |
Voorziening ter dekking van afvalbeheer |
|||||||||
Doel van de voorziening |
Deze voorziening betreft een inschatting van de financiële gevolgen van lopende bezwaarprocedures tegen de afvalstoffenheffing. De gemeente verwacht dat een deel van de heffing over voorgaande jaren moet worden terugbetaald. Het bedrag is gebaseerd op een realistische inschatting van de kans op succes van de bezwaren en de omvang van de aanslagen. |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
164.205 |
|||||||||
Onttrekking |
0 |
|||||||||
Saldo mutaties |
164.205 |
|||||||||
Naam van de voorziening |
V018 Egalisatievoorziening riolering |
|||||||||
Type |
Voorziening ter egalisatie van kosten van het tarief rioolheffing. |
|||||||||
Doel van de voorziening |
De voorziening dient ter dekking van de kapitaallasten die voortvloeien uit toekomstige investeringen voor vervanging en renovatie |
|||||||||
Verantwoordelijke portefeuillehouder |
Portefeuillehouder Financiën |
|||||||||
Verantwoordelijke budgethouder |
Manager BOR |
|||||||||
Storting |
0 |
|||||||||
Onttrekking |
-672.000 |
|||||||||
Saldo mutaties |
-672.000 |
|||||||||
Langlopende schulden |
||||||||||
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer |
||||||||||
De onderverdeling van de in de balans opgenomen langlopende schulden is als volgt: |
||||||||||
31/12/2024 |
Opgenomen leningen |
Aflossing |
31/12/2025 |
|||||||
Onderhandse leningen binnenland |
27.394 |
0 |
-1.571 |
25.823 |
||||||
Waarborgsommen |
12 |
- |
-1 |
11 |
||||||
27.405 |
0 |
-1.572 |
25.834 |
|||||||
Het kortlopende deel van de langlopende leningen bedraagt " 1.6 mln. |
||||||||||
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar |
||||||||||
Onder de netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn opgenomen: |
||||||||||
31/12/2024 |
31/12/2025 |
|||||||||
Schulden < 1 jaar |
7.556 |
3.922 |
||||||||
Overlopende passiva |
6.189 |
9.450 |
||||||||
13.745 |
13.196 |
|||||||||
Overlopende passiva |
||||||||||
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: |
||||||||||
31/12/2024 |
31/12/2025 |
|||||||||
Beklemde middelen en SISA regelingen van het Rijk |
2.960 |
3.710 |
||||||||
Nog te betalen bedragen overheidslichamen |
0 |
208 |
||||||||
Transitorische rente |
54 |
50 |
||||||||
Vooruit ontvangen |
867 |
270 |
||||||||
Nog te betalen bedragen |
2.308 |
5.212 |
||||||||
6.189 |
9.450 |
|||||||||
Beklemde middelen |
||||||||||
De voorschotbedragen overheidslichamen betreffen door het rijk verstrekte bestemmingsbedragen waarover verantwoording naar het rijk moet worden afgelegd. Een resterend bedrag moet dan worden terugbetaald. Het verloop over 2025 is als volgt: |
||||||||||
Saldo 31-12-2024 |
Rijksbijdrage 2025 |
Besteding/ terugbetalingen 2025 |
Reclassificatie |
Saldo 31-12-2025 |
||||||
het Rijk |
||||||||||
OCW D8 Onderwijs achterstandenbeleid |
356 |
486 |
532 |
0 |
310 |
|||||
BZK C92 IDO |
0 |
29 |
29 |
0 |
0 |
|||||
SZW G4 TOZO |
0 |
0 |
16 |
53 |
37 |
|||||
SZW G10 Wet inburgering |
416 |
579 |
200 |
-416 |
379 |
|||||
SZW G13 Onderwijsroute |
2 |
25 |
25 |
-2 |
0 |
|||||
OCW D14 NPO |
141 |
0 |
141 |
0 |
0 |
|||||
BZK J55 Energiearmoede |
456 |
0 |
191 |
0 |
265 |
|||||
BZK C94 Gemeenten verduurzaming |
1228 |
676 |
476 |
0 |
1428 |
|||||
IenW E44B Klimaatadaptie |
288 |
0 |
0 |
0 |
288 |
|||||
KGG K28 klimaat- en energiebeleid |
73 |
1071 |
753 |
0 |
391 |
|||||
VWS H30 Gezondheidsbevordering |
0 |
498 |
366 |
394 |
526 |
|||||
VWS H4 Stimulering sport |
0 |
427 |
341 |
0 |
86 |
|||||
2.960 |
3.791 |
3.070 |
29 |
3.710 |
||||||
De reclassificatiekolom betreffen correctiebedragen op de beginsaldi. |
||||||||||
Waarborgen en garanties |
||||||||||
Aan de passiefzijde van de balans is buiten de balanstelling opgenomen het bedrag waartoe aan natuurlijke en rechtspersonen borgstellingen of garantstellingen zijn verstrekt. Dit kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: |
||||||||||
Geldnemer |
Aard / Om-schrijving |
Oorspronke-lijk bedrag |
Percentage Borgstelling |
Restant 31-12-2024 |
Restant 31-12-2025 |
|||||
Personeel |
hypotheken |
514 |
100 |
87 |
87 |
|||||
Publiekrechtelijke instellingen |
leningen |
4.090 |
100 |
4.186 |
3.114 |
|||||
Privaatrechtelijke instellingen |
leningen |
290 |
50-100 |
37 |
27 |
|||||
4.894 |
4.310 |
3.228 |
||||||||
Door WSW gewaarborgde leningen |
40.948 |
44.759 |
||||||||
Totaal |
45.258 |
47.987 |
||||||||
Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen
Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen- In 2018 sloten we een contract af voor de schoonmaak van diverse panden. Het contract ging in op 1 januari 2019. Voor de periode 2024 - 2027 sluiten wij een nieuw contract af. De verplichting bedraagt € 160.000 per jaar.
- In 2017 sloten we een DVO voor de uitvoering van Werk en inkomen. De DVO is ingegaan op 1 januari 2018 voor drie jaar, tot en met 31 december 2020. Het contract is met een jaar verlengd tot 31-12-2021. Vanaf 1 januari 2022 sloten we een DVO af voor een onbepaalde looptijd. De verplichting bedraagt circa € 1.600.000 per jaar.
- De jeugdhulp voerden we in 2022 voor groot gedeelte regionaal uit op basis van een Dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de Gemeenschappelijke regeling Holland Rijnland. De verplichting van de DVO bedraagt circa € 160.000 per jaar. Dit zijn de kosten van de uitvoeringsorganisatie van de DVO exclusief de kosten van jeugdhulp. Vanaf 1 januari 2023 hebben we deze werkzaamheden ondergebracht bij de GR SOZ ( Service Organisatie Zorg) voor € 160.000 per jaar.
- Voor het uitvoeren van de huishoudelijke ondersteuning sloten we met ingang van 1 januari 2022 een raamovereenkomst voor drie jaar, tot en met 31 december 2024. Daarna is er een optie tot tweemaal verlenging van twee jaar. De overeenkomsten zijn verlengd voor de periode 1 januari 2025 tot en met 31 december 2026. We sloten een raamovereenkomst met drie leveranciers. Het betreft een overeenkomst zonder afname verplichting. Naar inschatting bedragen de kosten in totaal circa € 1.360.000.
- In 2021 deden we een nieuwe aanbesteding voor het verstrekken van hulpmiddelen Wmo. De overeenkomst sloten we met twee leveranciers met ingang van 1 januari 2022 voor drie jaar. De overeenkomst is per 1 januari 2025 verlengd voor twee jaar, tot en met 31 december 2026. Naar inschatting bedragen de kosten in totaal circa € 420.000.
- Na een Europese Aanbesteding sloten we voor de uitvoering van de opdracht Ondersteuning Wmo een overeenkomst met de coöperatie Dichtbij in de Rijnstreek. De overeenkomst is gesloten voor vijf jaar, van 1 januari 2022 tot en met 31 december 2026. Aansluitend is er een optie tot tweemaal verlenging van drie jaar. De jaarlijkse verplichting voor de opdracht bedraagt circa € 3.000.000.
- In 2022 sloten we een nieuwe DVO voor de inzameling en verwerking van huishoudelijk afval. Het DVO is ingegaan op 1 januari 2023 voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van twee jaar. De vergoeding wordt jaarlijks bepaald en is onder andere afhankelijk van het aantal aansluitingen. Het betreft een jaarlijkse vergoeding van circa € 2.700.000.
- In 2025 hadden wij elf leaseauto's in gebruik. De contractwaarde hiervan bedraagt € 81.400 per jaar.
- In 2019 sloten we een contract voor leerlingenvervoer. Het contract is aangegaan per 1 augustus 2019 voor vier jaar, tot 1 augustus 2023. Per 1 augustus 2023 is het contract verlengd met twee jaar. Er is een optie om het contract in 2025 nogmaals te verlengen met twee jaar. We maakten gebruik van de optie om het contract per 1 augustus 2025 te verlengen met twee jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt circa € 650.000.
- In 2025 is het contract van het onderhoud en beheer van de automatisering aanbesteed. Het contract is aangegaan met ingang van 1 september 2025 voor vijf jaar, met een optie tot verlenging van zesmaal één jaar. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 600.000 per jaar.
- Een aanvrager van een voorziening op grond van de WLZ en de Wmo (zoals hulp in de huishouding, begeleiding, hulp- en vervoersmiddelen of beschermd wonen) is op grond van de Wmo een bijdrage verschuldigd. De wetgever heeft bepaald dat het CAK de berekening, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage. De informatie van het CAK (om privacyredenen beperkt) is ontoereikend om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK heeft de wetgever in feite bepaald dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat gemeenten geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen verkrijgen.
- Wij beschikken als gemeente over een rekening-courant kredietfaciliteit bij de BNG Bank van € 500.000.
- Er is een garantstelling afgegeven ten behoeve van het Warmtebedrijf Langeraar voor een bedrag van € 2.585.000. Deze garantie is verstrekt in het kader van de exploitatie van het Warmtebedrijf in Langeraar.
Gebeurtenissen na balansdatum
Terug naar navigatie - Toelichting op de balans - Gebeurtenissen na balansdatumEr is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum 31 december 2025 die geen nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum, maar die wel belangrijke financiële gevolgen c.q. financiële consequenties hebben voor gemeente Nieuwkoop.