Leeswijzer
De opbouw van de begroting op hoofdlijnen volgt de indeling op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Deze is verplicht voor alle gemeenten. Binnen deze hoofdstructuur is iedere gemeente tot op zekere hoogte vrij om de indeling aan de lokale omstandigheden aan te passen.
Financiële ontwikkelingen en positie
In dit document gaan we in twee hoofdstukken in op de financieel-economische ontwikkeling in onze omgeving en de financiële positie van de gemeente zelf. Onderwerpen die bij de financieel-economische ontwikkelingen aan de orde komen, zijn ontwikkelingen in het rijksbeleid en de algemene economische ontwikkeling. Bij de financiële positie van onze gemeente gaat het over de ontwikkelingen ten opzichte van de kadernota en een doorkijk naar de situatie op middellange termijn.
Beleidsbegroting
Daarna komen de verschillende programma’s (programmaplan) en paragrafen aan de orde. Onze begroting kent vier programma’s: Ruimtelijke ontwikkeling, Ruimtelijk beheer, Sociaal domein en Bestuur en dienstverlening. In de programma’s beschrijven we de onderwerpen die in onze gemeente in 2026 aandacht vragen. Dit is de uitwerking van de ontwikkelingen die in de Kadernota zijn benoemd of die in het collegeprogramma staan. Ieder onderwerp behandelen we door het beantwoorden van de drie W’s:
1. Wat willen we bereiken (bestuurlijk doel)
2. Wat gaan wij ervoor doen
3. Wat kost het
In de financiële overzichten worden alleen de relevante afwijkingen nader toegelicht.
Verder benoemen we de actuele beleidsdocumenten en de ramingen van het programma, onderverdeeld naar thema's. Naast de programma’s hoort bij het programmaplan nog een aantal onderwerpen: de kosten van overhead, het overzicht algemene dekkingsmiddelen, de raming voor vennootschapsbelasting en het bedrag voor onvoorzien.
Het programmaplan inclusief deze onderdelen omvat alle baten en lasten van de begroting voor 2026. De raming voor vennootschapsbelasting en het bedrag voor onvoorzien staan in hoofdstuk 2 in het overzicht algemene dekkingsmiddelen.
De paragrafen zijn voor het grootste deel verplicht en voor alle gemeenten gelijk. Deze geven een dwarsdoorsnede van de begroting op bepaalde thema’s. De bedragen die we in de paragrafen noemen, zijn ook onderdeel van één of meer delen van het programmaplan. Naast de wettelijk verplichte paragrafen kennen wij een paragraaf duurzaamheid.
Financiële begroting
In het laatste deel van de begroting staan enkele overzichten en toelichtingen. Deze zijn over het algemeen financieel-technisch van aard en verplicht op basis van het BBV.
Helaas lukte het ons niet bij de begroting om de lasten met een “-“ teken te presenteren en de baten als positief te laten zien. Hierbij blijven de lasten een positief bedrag en de baten een negatief bedrag.