Overzicht Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie van de beoogde maatschappelijke effecten

Een groot deel van onze activiteiten wordt bekostigd (gedekt) uit zogenaamde Algemene Dekkingsmiddelen. Dat zijn middelen waaraan niet bij voorbaat een specifiek bestedingsdoel is verbonden. Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de algemene uitkering, twee gemeentelijke belastingsoorten (OZB en forensen) en de opbrengsten uit dividend.

Het programma Algemene Dekkingsmiddelen kent twee belangrijke hoofddoelstellingen. De eerste is de zorgvuldige planning van- en control op de besteding van de middelen. Doen we niet aan een zorgvuldige planning en control, dan kunnen we in financiële problemen komen en dat willen we vermijden. De tweede doelstelling is het zoveel mogelijk beperken van de belastingdruk.

Samenwerking verbonden partijen

Samenwerkingsverband Vastgoedinformatie Heffing en Waardebepaling (SVHW).

Zie voor een toelichting Paragraaf verbonden partijen.

Thema Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie van het beleid

Met deze jaarrekening blikken we terug op het beleid dat is vastgelegd in de begroting 2024 en de belangrijkste ontwikkelingen die zich in 2024 hebben voorgedaan. Voor dit thema is geen beleid opgenomen in de begroting 2024 en hebben geen belangrijke ontwikkelingen voorgedaan.

Financieel overzicht

Bedragen x €1.000

Exploitatie	Begroting 2024	Begroting 2024 na wijzigingen	Realisatie 2024	Verschil begroting en realisatie
Lasten
Algemene dekkingsmiddelen	2.088	2.867	1.022	1.846
Baten
Algemene dekkingsmiddelen	-56.741	-62.016	-62.075	59
Totaal saldo van lasten en baten	-54.653	-59.149	-61.053	1.904
Onttrekkingen
Algemene dekkingsmiddelen	-5.182	-8.271	-4.812	-3.459
Stortingen
Algemene dekkingsmiddelen	2.116	5.907	2.486	3.421
Saldo mutaties reserve	-3.066	-2.364	-2.326	-38
Resultaat	-57.719	-61.513	-63.379	1.866

Toelichting

VERSCHUIVING

LASTEN

Thema Algemene dekkingsmiddelen (€ 1.846.000 voordeel)

Gemeentelijke belastingen (€ 99.000)

Via de kadernota 2025 is € 93.000 bijgeraamd vanwege de verwachting van een verhoogde bijdrage aan het uitvoeringsorgaan van de gemeentelijke belastingen. Uiteindelijk waren de meerkosten lager dan in 2023 door een verlaging van het aantal bezwaarschriften. Daardoor was bijraming achteraf niet nodig.

Verschuiving (1.665.000 voordeel)

Vanwege een aanpassing door verschuiving tussen de baten en de lasten in de begroting is een saldo van € 1.361.000 verwerkt. Daarnaast is een doorbelasting op programmaniveau van € 304.000 niet als realisatie verwerkt.

Overige financiële lasten (€ 82.000 voordeel)

Grotendeels is het voordeel behaald door middel van een positief treasuryresultaat.

BATEN

Thema Algemene dekkingsmiddelen (€ 59.000 voordeel)

Winstuitkeringen (€ 59.000 voordeel)

Vanwege positieve resultaten bij de nutsbedrijven is de dividenduitkering voordelig uitgevallen.

RESERVES

Verschuiving (1.361.000 nadeel)

Vanwege een aanpassing door verschuiving tussen de baten en de lasten in de begroting is een saldo van € 1.361.000 verwerkt.