Toelichting op de balans

Immateriële vast activa

Boekwaarde per

31-12-2023

31-12-2024

Obligaties boven pari

0

0

Onderzoek en ontwikkeling

1.819

2.956

1.819

2.956

Specificatie uitgaven Onderzoek en ontwikkeling 2024

Vermeerderingen:

Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen

6

Voorbereiding Dorpshart Ter Aar

402

Voorbereiding Ter Aar Noordoost

83

Voorbereiding Land van Koppen fase 3

100

Voorbereiding Langeraar Noord West

93

Voorbereiding Kleine verwondering

179

Voorbereiding nieuw zwembad

125

Voorbereiding Ter Aar Zuidoost

249

Verminderingen:

Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen

-37

Voorbereiding Dorpshart Ter Aar

-63

1.137

Materiële vast activa

Boekwaarde per

31-12-2023

31-12-2024

In erfpacht uitgegeven gronden

334

182

Overige investeringen met een economisch nut

76.930

83.163

Investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut

12.892

14.944

Totaal

90.156

98.289

economisch nut

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven, weer:

Boek-waarde 31-12-2023

Investeringen

Desinveste-ringen

Afschrij-vingen

Bijdragen derden

Boek-waarde 31-12-2024

Gronden en terreinen

8.790

1.708

0

-17

0

10.481

Strategische gronden

3.647

3.647

Bedrijfsgebouwen

44.621

5.442

-19

-1.668

48.376

Grond-, weg- en waterb.kundige werken

17.341

1.609

-655

18.295

Vervoermiddelen

510

66

-56

520

Mach., apparaten en installaties

817

259

-119

957

Ov. materiële activa

1.204

12

-329

887

76.930

9.096

-19

-2.844

0

83.163

maatschappelijk nut

 Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van investeringen met maatschappelijk nut weer:

Boek-waarde 31-12-2023

Investeringen

Desinveste-ringen

Afschrij-vingen

Bijdragen derden

Boek-waarde 31-12-2024

Wegen

9.862

1.647

-199

0

11.310

Civiele kunstwerken

1254

330

-11

1.573

Openbare verlichting

1028

238

-38

1.228

Nautisch beheer

25

-1

24

Waterpartijen

723

180

-73

-21

809

12.892

2.395

-73

-270

0

14.944

Financiële vaste activa

Boek-waarde 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid 2023

Saldo 31-12-2023 (excl voorz)

Investering 2024

Aflos-singen/ afschrij-vingen

Afwaar-deringen

Saldo 31-12-2024

Voor-ziening oninbaar-heid 2024

Boek-waarde 31-12-2024

Deelnemingen

411

0

411

0

0

0

411

0

411

Woningbouwcorporaties

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Uitzettingen langer dan 1 jaar

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Overige langlopende leningen

5.248

0

5.248

2839

0

0

8.087

0

8.087

Langl vorderingenSoza

379

-196

183

0

26

0

353

-211

142

Totaal

6.038

-196

5.842

2.839

0

0

8.851

-211

8.640

Investeringen

Overzicht af te sluiten krediet per 31-12-2024

Omschrijving

Raming / begr.2024

Besteding 2024

Restant krediet

Toelichting

Oostkanaalkade

-

239.314

-239.314

project afgerond met 60k aanbestedingsvoordeel, begroot bedrag niet opgenomen in investeringenlijst

2023 - Beschoeiing 30 jaar

6.235

50.168

-43.933

werkzaamheden afgerond, 50K extra beschikbaar gesteld maar niet verwerkt

Armaturen Centrumplan Nieuwkoop

28.729

31.271

-2.542

werkzaamheden afgerond met beperkte overschrijding

2021-Kuntswerken hout 35 jaar

23.258

25.608

-2.350

resterende vervangingen in 2024 afgerond met beperkt tekort

Openbare verlichting, masten 2023

24.282

23.964

318

werkzaamheden afgerond

2023 - Natuurvriendelijke oever 50 j

-27.376

-30.499

3.123

project afgerond, kosten volledig gedekt door subsidie Rijnland

2024 - Openbare verlichting masten

42.000

38.647

3.353

werkzaamheden afgerond

2021-Hoekse Aarkade-Schilkkade

73.512

53.603

19.909

dijkverbetering door hoogheemraadschap afgerond

2023 - Noordse Buurt

308.000

284.899

23.101

project afgerond

2022 - Kunstwerken 80 jaar

62.334

29.526

32.808

bruggen vervangen met aanbestedingsvoordeel

2021-Duikers 80 jaar

127.477

-

127.477

investering bij jaarrekening 2023 afgesloten, niet doorgevoerd

Openbare verlichting, armaturen 2023

213.003

79.975

133.028

werkzaamheden afgerond, begroot bedrag was 117.000

2022 - Kousweg-Molenweg

564.798

200.896

363.902

project afgerond met flink aanbestedingsvoordeel

Bouwk aanp Beukenpad 1

30.896

-30.896

Betreft overbrengen van negatieve boekwaarde naar Middelweg. Geen feitelijke uitgaven.

Sprinter

40.000

66.174

-26.174

Voertuig is aangekocht, is duurder uitgevallen door prijsstijging en maatwerk om werkzaamheden arbotechnisch goed uit te voeren. (kraantje voor straatmakersploeg)

Stratos B 11k

30.000

31.381

-1.381

Voertuig is aangekocht, is iets duurder uitgevallen door prijsstijging

2023 - Hoofdgemaal bouwkundig

9.000

8.336

664

werkzaamheden afgerond

Vervangen DAF/HIAB Laadkraan91-BBZ-7

3.418

-

3.418

Vervanging is afgerond, krediet kan worden afgesloten

2023 - Hoofdgemaal mech. elek.

120.000

113.620

6.380

werkzaamheden afgerond

Vervangen Schaefer 3550OT

14.881

-

14.881

Vervanging is afgerond, krediet kan worden afgesloten

Vrijvervalriolering 2022

1.050.293

1.029.174

21.119

werkzaamheden afgerond

Aanschaf onkruidmachine

250.000

228.000

22.000

Machine is aagekocht, is voordeliger uitgevallen. Krediet kan worden afgesloten

2023 - Minigemalen mech. elek

57.297

30.424

26.873

werkzaamheden afgerond met aanbestedingsvoordeel

Kadernota Brandstoftank

50.000

-

50.000

Investering gaat niet door, zie toelichting programma twee, Nieuw contract inkoop brandstoffen

Beheer Software BGT

56.500

-

56.500

is dubbel opgevoerd, implementatie is afgerond

Bouwk aanp Middelweg 1

488.441

-30.896

519.337

Betreft correctie beukenpad

2022 - Klimaatmaatregelen

651.529

118.111

533.418

werkzaamheden afgerond met flink aanbestedingsvoordeel

Overzicht investeringen die van 2024 doorlopen naar 2025

2024 - Oude Nieuwveenseweg

982.022

772.969

209.053

project in afrondende fase, budget GVVP (8210182) toereikend voor laatste fase. budget van oude nieuwveense weg wordt hier opgezet

2024 - Oeverwerken 30 jaar

112.674

87.463

25.211

werkzaamheden begin 2025 afgerond

2024 - Openbare verlichting armaturen

109.020

41.323

67.698

werkzaamheden in uitvoering, afronding voorjaar 2025

2024 - Verledden openbare verlichting

100.000

23.354

76.646

project in uitvoering

2024 - Hertog van Beijerenstraat

100.000

4.899

95.101

uitvoering medio 2025

2023 - Kunstwerken beton 80 jaa jaar

95.721

-

95.721

project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2026, budget uit 2023 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2024 - Schepengaten Nieuwkoop

268.569

21.916

246.653

project in uitvoering

2024 - Kuntswerken 35 jaar

580.447

183.506

396.941

werkzaamheden in uitvoering

2023 - Westveensebrug

520.123

90.925

429.198

werkzaamheden in uitvoering, afronding voorjaar 2025

2023 - Van Schagenhof Ter Aar

650.000

-

650.000

project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2027, budget uit 2023 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2024 - Rietlanden Nieuwkoop

765.915

-

765.915

project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2026, budget uit 2023 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2023 - Dijkverzw. Kortenaarsew. Nrd

915.000

-

915.000

dijkverbetering door hoogheemraadschap in 2027, budget uit 2022 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2022 - Dijkverzwaring Dorpsstraat ZV

1.380.203

63.544

1.316.659

dijkverbetering door hoogheemraadschap in 2026, budget uit 2022 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2023 - Zuideinde Nieuwkoop

1.510.775

6.024

1.504.751

project vertraagd door werkzaamheden netbeheerders tot 2026, budget uit 2023 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

2023 - Dijkrec. Nieuwv. Jaagp. Ruige

3.076.000

-

3.076.000

dijkverbetering door hoogheemraadschap in 2026, budget uit 2022 niet meer toereikend en wordt betrokken in nieuw beheerplan wegen

IKC Langeraar school

1.884.000

2.372.843

-488.843

In samenhang met overige IKC langeraar investeringen. Totale investering is over meerdere jaren verdeeld. In 2024 is er 214.000 meer uitgegeven maar het totaalkrediet overschrijdt niet.

IKC Langeraar gym. klokaal

568.000

728.521

-160.521

In samenhang met overige IKC langeraar investeringen. Totale investering is over meerdere jaren verdeeld. In 2024 is er 214.000 meer uitgegeven maar het totaalkrediet overschrijdt niet.

IKC Langeraar kinderopvang

566.000

677.955

-111.955

In samenhang met overige IKC langeraar investeringen. Totale investering is over meerdere jaren verdeeld. In 2024 is er 214.000 meer uitgegeven maar het totaalkrediet overschrijdt niet.

Voorb.kr. Land van Koppen fase 3

87.297

100.083

-12.786

Het verkeersonderzoek naar een nieuwe ontsluiting nam meer tijd van de medewerkers en het adviesbureau in beslag, dan aan de voorkant was geraamd. Het voorbereidingskrediet wordt in 2025 opgehoogd met € 165.000 waardoor er per saldo geen overschrijding is.

Voorber. Kleine verwondering

187.074

178.984

8.090

Kluma snipperwagen LDV-28-Z

15.000

-

15.000

Snipperwagen werkt nog naar wens, is technisch nog niet afgeschreven. Vervanging doorschuiven naar 2027

IKC Woerdense Verlaat voorbereiding

735.004

709.196

25.808

Van Daele LBV-30-F

27.500

-

27.500

Voertuig is besteld, wordt geleverd in 2025

Van Daele LDZ-96-R

27.500

-

27.500

Voertuig is besteld, wordt geleverd in 2025

Vervanging Stratos B08 15 VCX 350

30.000

-

30.000

Betreft de opzetstrooier voor de nieuwe Hansa die nog geleverd moet worden. Opdracht kan pas worden gegeven als Hansa is geleverd, is maatwerk

Stratos 35 - 36 opzetstrooier

30.000

-

30.000

Strooier moet nog worden vervangen, type aanduiding is onjuist, moet zijn Stratos S2B 32722

Voorbereidingskrediet Ter Aar Zuidoost

280.000

249.322

30.678

Krediet volkstuin klaar maken

84.000

-

84.000

werkzaamheden in uitvoering, afronding voorjaar 2025

Deutz Fahr Trekker 5090 D

84.000

-

84.000

Huidige trekker is technisch nog in te goede staat om te vervangen. Vervanging doorschuiven naar 2027

Hansa APZ 1003-K

110.000

-

110.000

Voertuig is besteld, wordt geleverd in 2025

2024 - Hoofdgemaal bouwkundig

120.000

-

120.000

werkzaamheden in voorbereiding

IKC Woerdense Verlaat (kinderopvang)

146.000

-

146.000

2024 - Minigemalen mech. elek

200.000

34.744

165.256

in uitvoering

IKC Woerdense Verlaat Beatrix

194.000

-

194.000

IKC Woerdense Verlaat (overige kosten)

205.000

-

205.000

IKC Woerdense Verlaat (gemeenschapsruimte)

223.000

-

223.000

Verv vrijvalriool incl.koppelen

510.995

274.540

236.455

rioolvervanging Schepegaten in afrondende fase

Voorb.krd. Dorpshart TA

608.193

339.205

268.988

De Verbinding verduurzaming

294.000

12.400

281.600

Kadernota Zoutopslag

300.000

-

300.000

Project wordt in 2025 uitgevoerd. Zie toelichting programma twee, realiseren permanente zoutopslag.

Voorber.krd. Ter Aar Noordoost

395.213

82.525

312.688

2023 - Verbeteringsmaatregelen

329.000

-

329.000

uitvoering medio 2025 binnen budget

Krediet WKO IKC de Poel

658.950

280.154

378.796

IKC Langeraar Voorber.krediet

740.586

193.467

547.119

In samenhang met overige IKC langeraar investeringen. Totale investering is over meerdere jaren verdeeld. In 2024 is er 214.000 meer uitgegeven maar het totaalkrediet overschrijdt niet.

Voorb.kr. Langeraar NW

778.756

93.199

685.557

IKC Woerdense Verlaat (school)

720.000

-

720.000

Voorb krd bouw Zwembad

852.921

124.607

728.315

IKC Woerdense Verlaat (gymnastieklokaal)

771.000

-

771.000

IKC Nieuwveen Voorber.krediet

1.326.609

308.424

1.018.185

2023 - Vrijvervalriolering

1.088.000

-

1.088.000

diverse projecten vertraagd door werkzaamheden netbeheerders

Verv ICT middelen afschr 7 jr; Pres.sch verg.

20.000

-

20.000

Huidige ICT middelen hebben een langere levensduur, waardoor de vervangingsinvestering is uitgesteld

Vervanging bodeauto 2014 18-VZX-9

27.000

-

27.000

Verv. ICT middelen, Tablets IOS

28.500

-

28.500

Huidige ICT middelen hebben een langere levensduur, waardoor de vervangingsinvestering is uitgesteld

Uitv.krediet Centrumplan Nieuwveen

117.179

-30.275

147.454

Doorontw. gem.kant. Nieuwveen

891.891

171.734

720.157

Voorraden

De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Overige voorraden

31-12-2023

31-12-2024

- waardepapieren

1

1

- overig

0

0

1

1

Boekwaarde per

31-12-2023

31-12-2024

Bouwgronden:

- bouwgronden in exploitatie

39.686

5.633

Af: voorziening nadelige saldi grondexploitatie

31.272

2.745

Af: voorziening permanente sociale woningbouw, verlies grex

-

0

8.414

2.888

In paragraaf 5.7 Grondbeleid wordt de toelichting per grex verklaard. In de grondexploitaties wordt gerekend met een aantal algemene (reken)parameters, marktonderzoek, Omslagrente berekening en commissie BBV. De uitgebreide toelichting op de gehanteerde parameters is terug te vinden in de jaarlijkse grondprijzenbrief 2024. Om de strategische koers van het grondbedrijf goed te waarborgen wordt risicomanagement ingezet, om de financiële en inhoudelijke voortgang in de lopende grondexploitaties te monitoren. Bij de actualisatie van de grondexploitaties wordt voor alle lopende grondexploitaties jaarlijks een risicoanalyse opgezet. Daarnaast zijn er ook een aantal risico’s die expliciet worden benoemd in het MPG. Op basis van de regelgeving van het BBV (besluit, begroting en verantwoording) moet verplichte tussentijdse winst worden genomen voor positieve complexen die nog niet werden afgesloten. Dit gebeurd op basis van de POC-methode (percentage of completion), waarbij de voortgang van het project en de realisatie van kosten en opbrengsten in acht worden genomen. Bij de actualisatie 2020 is door de raad een Reserve winstneming ingesteld waarin de tussentijds genomen winst wordt gereserveerd totdat de betreffende grondexploitatie wordt afgesloten. De voorziening nadelige saldi grondexploitaties is een credit posten (zie toelichting bij de voorzieningen). Conform verslaggevingsvoorschriften dient deze post debet in mindering gebracht te worden. De waardering van de gronden in exploitatie per 31 december 2024 is gebaseerd op de geactualiseerde grondexploitaties per 1 januari 2025 en de uitkomsten van de door de gemeente uitgevoerde risicoanalyses ter zake. De geactualiseerde grondexploitatieberekeningen naar peildatum 1-1-2025 zijn goedgekeurd door de gemeenteraad op 5 juni 2025. Dit betreft de beste inschatting op dit moment die omgeven is door de nodige risico's, aannames en veronderstellingen die periodiek (jaarlijks) zullen worden herzien. Deze periodieke herziening kan - mede gezien de huidige onzekere marktomstandigheden - leiden tot een aangepaste waardering van de gronden in exploitatie en de hiermee samenhangende voorziening voor negatieve grondexploitaties. Dat geldt zowel voor de nog te maken kosten als de nog te verwachten opbrengsten. De grootste risico’s ten aanzien van de huidige schattingen en de mogelijke uitkomst daarvan zijn gelegen in de realisatie van de ingeplande verkoopaantallen. De ingerekende aantallen zijn gebaseerd op afspraken met de Provincie. Indien er vertraging in deze afzet ontstaat dan kan dit effect hebben op de vermogenspositie van de gemeente. Per 31 december 2024 zijn er 10 lopende grondexploitaties, In 2024 is de grondexploitatie Noordse Buurt afgesloten afgesloten. In de grondprijzenbrief 2025 en in het MPG zijn de kaveluitgifte, woningbouwplanning en uitgebreide marktanalyses te vinden.

Omschrijving

Boekwaarde 31-12-2023

Van/naar mva

Investering 2024

Verkopen/ Bijdragen derden 2024

Winst- / verlies-neming

Boekwaarde 31-12-2024

Gronden in exploitatie

Cplx Noordse buurt

30.290

-1.708

793

-29.375

0

Cplx 26 Schoterhoek-II

-328

54

-59

-53

-386

Cplx Buytenweg-Noord

5.415

1.247

-767

5.895

Cplx Lindelaan

963

387

-2.037

-687

Cplx Teylerspark II

717

511

-4.529

1.089

-2.212

Cplx Tochtpad Noordeinde

795

170

965

Cplx Vrouwenakker west

1.718

196

-6

1.908

Cplx IKC de Poel

116

398

-700

-186

Cplx de Meent

0

178

178

Cplx Flexwonen Ter Aar NO

0

158

158

Totaal gronden in exploitatie

39.686

-1.708

4.092

-8.098

-28.339

5.633

Nog te maken kosten

13.380

Nog te verwachten opbrengsten

26.675

Verwacht exploitatieresultaat (- is voordelig)

-7.662

Uitzettingen korter dan één jaar

 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Balanssaldo 31-12-2023

Saldo 31-12-2024

Voorziening oninbaar-heid

Balanssaldo 31-12-2024

Vorderingen op publ. lichamen

0

168

0

168

Belastingdienst

4.984

5.204

0

5.204

Rekening-courant Rijk

12.474

14.562

0

14.562

Overige vorderingen

1.725

4.875

-738

4.137

19.183

24.809

-738

24.071

Schatkistbankieren

" Gelden tot een drempelbedrag mogen buiten de schatkist worden aangehouden.  Het drempelbedrag bedraagt 2% van het begrotingstotaal met een minimum van € 1 mln. bij een begrotingstotaal tot € 500 mln." Het drempelbedrag is in alle kwartalen van 2024 niet overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)

2024

-1

Drempelbedrag

2.439

2.439

2.439

2.439

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

-2

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

511

543

488

444

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

1.928

1.896

1.951

1.995

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

-

-

-

-

(1) Berekening drempelbedrag

2024

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

121.958

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

121.958

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Drempelbedrag

2439,16

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(5a)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)

45.990

49.413

44.896

40.848

(5b)

Dagen in het kwartaal

90

91

92

92

(2) - (5a) / (5b)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

511

543

488

444

Liquide middelen

 Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

31-12-2023

31-12-2024

Kassaldi

26

4

Banksaldi

95

444

Deposito's

0

0

121

448

Overlopende activa

 De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

31-12-2023

31-12-2024

Vooruitbetaalde bedragen

1.712

1.585

Nog te ontvangen voorschotten overheidslichamen

52

140

Nog te ontvangen bedragen

1.824

1033

3.588

2.758

De voorschotbedragen overheidslichamen betreffen door het rijk verstrekte bestemmingsbedragen waarover verantwoording naar het rijk moet worden afgelegd. Een resterend bedrag moet nog worden ontvangen. Het verloop over 2024 is als volgt:

Overheidslichamen

31-12-2023

Rijks-bijdrage 2024

Besteding 2024

31-12-2023

VWS H35B IZA

52

0

52

0

Tozo gemeentedeel

0

53

0

53

Regeling specifieke uitkering stimulering sport

0

87

0

87

Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne

0

3.733

3.733

0

52

3.873

3.785

140

Passiva

Eigen vermogen

De stand van de reserves is als volgt:

Stand 31-12-2023

Stand 31-12-2024

Algemene reserve

12.083

10.566

Bestemmingsreserves:

voor egalisatie van tarieven

overige bestemmingsreserves

52.117

59.613

Resultaat na bestemming

2.877

4959

Totaal

67.077

75.138

Het resultaat 2023 is als volgt bestemd:

Reserve

R023 Reservering woningbouw

188.000

R029 Implementatie omgevingswet

208.000

R050 Reserve Zwembad de Wel

2.090.000

Niet beste middelen voorstatushouders de verbinding over te hevelen naar 2024

50.000

Energietoeslag over te hevelen 2024

341.000

Totaal Resultaat 2023

2.877.000

Onderstaand een nadere toelichting op de reserves ( bedragen x € 1.000):

Reserve omschrijving

Begin

Stortingen

Ontrekkingen

Eind

R002 Algemene reserve vrij besteedbaar

9.083

2.286

3.803

7.566

R003 Weerstandsvermogen

3.000

-

-

3.000

R010 Wmo

90

-

40

50

R012 Huisvesting gemeente

296

-

12

283

R014 LOP (LandschapsOntwikkelingsPlan)

26

-

-

26

R018 Dekkingkapitaallasten

9.799

28

660

9.167

R019 Frictiekosten Personeel

63

-

63

-

R020 Monumentenzorg

147

-

-

147

R021 Onderwijshuisvesting

3.808

776

633

3.951

R022 Duurzaamheid

2.976

-

253

2.724

R023 Reservering woningbouw

2.812

1.082

911

2.983

R024 Onvoorziene kosten grondexploitaties

80

119

87

112

R026 Herwaardering investeringen maatschappelijk nut

6.834

622

-

7.456

R027 Omgevingsvisie

39

-

-

39

R028 frictiekst. omgevingsdienst West-Holl.

17

-

-

17

R029 Implementatie omgevingswet

328

352

103

577

R030 Rotonde Ter Aar

716

-

18

698

R032 Grootschalige evenementen

60

-

-

60

R033 Waterrecreatie

74

-

-

74

R034 Egalisatie baten omgevingsvergunningen

1.656

237

-

1.893

R035 Egalisatie Sociaal domein

670

-

-

670

R036 Reserve Economie en Toerisme

211

-

74

138

R039 Reserve winstneming grexen

1.719

1.036

-

2.755

R040 Reserve storting vz onderh. gebouwen

300

-

50

250

R041 Res. Gemeentelijke Vervoerplan (GVVP)

3.382

-

50

3.332

R042 Reserve volkshuisvesting (woonfonds)

1.604

59

-

1.663

R043 Reserve Dekking risico’s woningbouw

2.000

-

-

2.000

R044 Reserve ICT-Beheerplan

500

-

-

500

R045 Reserve Creatieve woonvormen

894

-

894

-

R046 Reserve Ontsluiting woonwijken

5.000

-

-

5.000

R047 Inrichting openbare ruimte rond centra

-

1.000

-

1.000

R048 Egalisatiereserve Afval

171

-

56

115

R049 Reserve Opvang Oekraïners

1.047

-

-

1.047

R050 Reserve Zwembad de Wel

4.796

6.090

-

10.886

TOTAAL RESERVES

64.198

13.687

7.707

70.179

Naam van de reserve

R002 Algemene reserve vrij besteedbaar

Type

Algemene reserve

Doel van de reserve

De Algemene reserve is het deel van het eigen vermogen dat niet bestemd is voor een bepaald doel, vandaar de toevoeging 'vrij besteedbaar'. De algemene reserve vervult een algemene bufferfunctie. Positieve rekeningresultaten worden gestort in de algemene reserve, negatieve worden eraan onttrokken. Aan de toe- of de afname van de algemene reserve over de jaren is te zien of de financiële positie van de gemeente zich in positieve of in negatieve zin ontwikkelt.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Financiën

Verantwoordelijke budgethouder

Manager Bedrijfsvoering

Dotatie

Onttrekking

2.285.606

-3.802.683

Saldo mutaties 2024

-1.517.077

Bestemmingsreserves

Naam van de reserve

R010 Reserve WMO

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Deze reserve is gevormd ten behoeve van initiële kosten van Wmo projecten

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Zorg en Ondersteuning

Verantwoordelijke budgethouder

Manager MO

Dotatie

Onttrekking

0

-40.000

Saldo mutaties 2024

-40.000

Naam van de reserve

R012 Huisvesting gemeente

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Dekking van de uitgaven ten behoeve van de huisvesting van de gemeente.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder P&O

Verantwoordelijke budgethouder

Algemeen Directeur

Dotatie

Onttrekking

0

-12.355

Saldo mutaties 2024

-12.355

Naam van de reserve

R018 Dekking kapitaallasten

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Dekking van kapitaallasten van diverse gebouwen binnen het sociaal domein

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Financiën

Verantwoordelijke budgethouder

Manager RO&G

Dotatie

Onttrekking

0

-632.934

Saldo mutaties 2024

-632.934

Het gaat om de volgende reserves:

Overzicht Bestemmingsreserves ter dekking van de kapitaallasten

Dotatie

Onttrekking

R018A Buytewech Oost gebouw

0

-6.809

R018B Antonius School Noorden

0

-6.699

R018E Peutersp.zl.'t Rakkkertje

0

-250.341

R018G Museum Ter Aar

15439

-64.566

R018H Papeneiland

0

-33.765

R018I Middelweg 1

11898

-25.805

R018J Beukenpad 1

0

-250.000

R018M Noordenseweg 25

0

-22.286

Totaal

-632.934

Naam van de reserve

R019 Frictiekosten personeel

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Opvangen frictiekosten personeel.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder P&O

Verantwoordelijke budgethouder

BV/ Afdelingsmanager Bedrijfsvoering

Dotatie

Onttrekking

0

-62.542

Saldo mutaties 2024

-62.542

Naam van de reserve

R021 Onderwijshuisvesting

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Direct inzetbare middelen ter beschikking hebben ten behoeve van onderwijshuisvesting (nieuwbouw en/of renovatie)

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Onderwijs en huisvesting

Verantwoordelijke budgethouder

Manager MO

Dotatie

Onttrekking

775.894

-633.333

Saldo mutaties 2024

142.561

Naam van de reserve

R022 Duurzaamheid

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Bekostigen van de duurzaamheidsagenda 2015-2018 (€ 450.000) en de Energietransitie 2018-2021 (€ 2 mln.)

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Duurzaamheid/ Pho Energiestransitie

Verantwoordelijke budgethouder

Manager RO&G

Dotatie

Onttrekking

0

-252.611

Saldo mutaties 2024

-252.611

Naam van de reserve

R023 Reservering woningbouw

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Het voor jongeren financieel en maatschappelijk mogelijk maken om in de gemeente Nieuwkoop te blijven wonen.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Wonen en Volkshuisvesting

Verantwoordelijke budgethouder

Manager RO&G

Dotatie

Onttrekking

1.082.000

-911.000

Saldo mutaties 2024

171.000

Naam van de reserve

R024 Onvoorziene kosten grondexploitatie

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Het opvangen van onvoorziene uitgaven als gevolg van het in exploitatie brengen van gronden.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Financiën

Verantwoordelijke budgethouder

Manager RO&G

Dotatie

Onttrekking

119.000

-87.000

Saldo mutaties 2024

32.000

Naam van de reserve

R026 Herwaardering investering maatschappelijk nut

Type

Bestemmingsreserve

Doel van de reserve

Deze reserve is ingesteld bij de begroting 2017. In dat jaar zijn we in Nieuwkoop gestart met het activeren van investeringen in het maatschappelijk nut. De kosten van dit soort investeringen werden tot dan toe gedekt uit voorzieningen waar jaarlijks vaste stortingen in werden gedaan. Door het verdwijnen van die vaste storting uit de begroting ontstond jaarlijks een vrijval van middelen die gelijk was aan het verschil tussen de reële afschrijvingslasten en de oorspronkelijke stortingen in de voorzieningen. Die vrijval wordt jaarlijks gestort in de reserve herwaardering. Doel van de jaarlijkse stortingen is het voorkomen van een ogenschijnlijk voordeel in de begroting. De middelen die in de reserve terechtkomen hebben conform het raadsbesluit het volgende doel: 'de dekking van onverwachte toekomstige kapitaallasten samenhangend met investeringen in de openbare ruimte'.

Verantwoordelijke portefeuillehouder

Portefeuillehouder Financiën

Verantwoordelijke budgethouder

Manager Bedrijfsvoering

Dotatie

Onttrekking

622.003

0