
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethouders
Terug naar navigatie - Rechtmatigheidsverantwoording - Verantwoordelijkheid college van burgemeester en wethoudersDe baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties blijken drie rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het college van burgemeester en wethouders toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordening en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door de raad op 6 maart 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door de raad bepaald en bedraagt 2 procent van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.073.440. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Het college is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens, echter wordt een deel conform het vastgestelde beleid van de Raad als acceptabel geacht.
De geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen betreffen:
Begrotingscriterium |
Bedrag |
---|---|
1A. Overschrijding lasten op de programma’s (programmaniveau) |
€ 493.000 |
1B. Overschrijdingen van investeringsbudgetten (investeringskredieten) |
€ 285.000 |
2. Ongeautoriseerde reservemutaties. |
€ 34.000 |
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op de programma’s en onderschrijdingen investeringskredieten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan de Raad zijn gemeld (niet tijdig gemeld i.o.m. aanvullend raadsbesluit Nieuwkoop van 12 december 2024) |
€ 0 |
Totaal begrotingsonrechtmatigheden |
€ 812.000 |
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid van de Raad en past binnen de vooraf vastgestelde afspraken met de Raad zoals opgenomen in de financiële verordening Nieuwkoop 2024 en daarmee vooraf als “acceptabel” is geduid. Deze begrotingsafwijkingen zijn meer uitgebreid toegelicht bij de toelichting op de baten en lasten in de jaarrekening en bij de programma’s en investeringen. |
€ 0 |
5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden. |
€ 812.000 |
Voorwaardencriterium |
Bedrag |
Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed. |
€ 468.000 |
Misbruik & oneigenlijk gebruik criterium |
Bedrag |
Geen bevindingen. |
€ 0 |
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het college ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.